Descripción general
Los aranceles de la Sección 301 son derechos ad valorem adicionales aplicados a importaciones de origen chino conforme a la Sección 301 de la Ley de Comercio de 1974. Se implementaron por primera vez en julio de 2018, tras una investigación de USTR sobre las prácticas comerciales de China relacionadas con la transferencia de tecnología, la propiedad intelectual y la innovación. Los aranceles se organizan en cuatro listas que abarcan aproximadamente 10,600 códigos HTS. Se aplican además de la tasa arancelaria base MFN (nación más favorecida) y CBP los recauda al momento de la importación.
Los aranceles de la Sección 301 se aplican exclusivamente a bienes de origen chino, determinado por el lugar donde los productos fueron transformados sustancialmente en su forma final. El transbordo a través de un tercer país no cambia el origen y constituye una infracción por evasión conforme a la Ley de Aplicación y Protección (EAPA).
Resumen de todas las listas de la Sección 301
| Lista | Fecha de entrada en vigor | Códigos HTS | Valor comercial | Tasa | Subpartida HTS |
|---|---|---|---|---|---|
| Lista 1 | 6 de julio de 2018 | ~818 | $34 mil millones | 25% | 9903.88.01 |
| Lista 2 | 23 de agosto de 2018 | ~279 | $16 mil millones | 25% | 9903.88.02 |
| Lista 3 | 24 de septiembre de 2018 (10%); 10 de mayo de 2019 (25%) | ~5,745 | $200 mil millones | 25% | 9903.88.03 |
| Lista 4A | 14 de febrero de 2020 (reducido del 15%) | ~3,800 | $120 mil millones | 7.5% | 9903.88.15 |
| Lista 4B | Suspendida (nunca implementada) | — | — | — | — |
Lista 1 — 25% de Arancel Adicional
Subtítulo HTS: 9903.88.01
Efectivo: 6 de julio de 2018 | Tasa: 25% | Líneas HTS: ~818 | Valor comercial: $34 mil millones
La Lista 1 se enfoca principalmente en productos industriales y tecnológicos vinculados al núcleo de la investigación original. Abarca capítulos HTS concentrados en maquinaria pesada, equipos eléctricos, vehículos e instrumentos de precisión.
Rangos representativos de capítulos HTS
| Capítulos HTS | Categorías de productos |
|---|---|
| Ch. 84 (8401–8487) | Reactores nucleares, calderas y maquinaria: máquinas CNC, robots industriales, equipos de fabricación, turbinas, motores, bombas y compresores |
| Ch. 85 (8501–8548) | Maquinaria eléctrica: motores, generadores, transformadores, equipos de distribución de energía y aparatos de conmutación |
| Ch. 87 (8701–8716) | Vehículos y autopartes: motores, transmisiones, sistemas de frenos, partes de chasis y componentes de carrocería |
| Ch. 90 (9001–9033) | Instrumentos ópticos y médicos: instrumentos quirúrgicos, equipos de diagnóstico, dispositivos ortopédicos y equipos dentales |
| Ch. 88 (8801–8805) | Aeroespacial: componentes de aeronaves, partes de satélites e instrumentos de navegación |
Cómo identificar: Si la clasificación HTS de su producto incluye una nota al pie o una referencia a arancel adicional a 9903.88.01, corresponde a la Lista 1.
Lista 2 — 25% de arancel adicional
Subtítulo HTS: 9903.88.02
Efectivo: 23 de agosto de 2018 | Tasa: 25% | Líneas HTS: ~279 | Valor comercial: $16 mil millones
La Lista 2 amplió la cobertura a otros productos industriales y tecnológicos, con énfasis particular en semiconductores, productos químicos, plásticos y componentes electrónicos.
Rangos representativos de capítulos HTS
| Capítulos HTS | Categorías de productos |
|---|---|
| Ch. 85 (8541–8542) | Semiconductores: circuitos integrados, diodos, transistores y equipos de fabricación de semiconductores |
| Ch. 39 (3901–3926) | Plásticos: resinas poliméricas, láminas plásticas, tubos, tuberías y productos moldeados |
| Ch. 28–29 | Productos químicos: químicos orgánicos e inorgánicos, intermediarios farmacéuticos y químicos especializados |
| Ch. 86 (8601–8609) | Equipos ferroviarios: locomotoras, material rodante, accesorios ferroviarios y equipos de señalización |
| Ch. 85 (8532–8536) | Componentes electrónicos: placas de circuito impreso, capacitores, resistencias y conectores |
| Ch. 90 | Equipos ópticos y fotográficos |
Cómo identificar: Si la clasificación HTS de su producto hace referencia a 9903.88.02, corresponde a la Lista 2.
Lista 3 — 25% de arancel adicional
Subtítulo HTS: 9903.88.03
Efectivo: 24 de septiembre de 2018 (inicialmente 10%; aumentado a 25% el 10 de mayo de 2019) | Líneas HTS: ~5,745 | Valor comercial: $200 mil millones
La Lista 3 es, por amplio margen, la más extensa y amplía de forma sustancial el alcance más allá de los bienes industriales para incluir productos de consumo y comerciales. Es la lista que afecta al mayor número de importadores. Si importa desde China y no tiene certeza de si su producto está cubierto, es muy probable que corresponda a la Lista 3.
Rangos representativos de capítulos HTS
| Capítulos HTS | Categorías de productos |
|---|---|
| Ch. 85 (8517–8528) | Electrónica de consumo: enrutadores, módems, dispositivos Bluetooth, altavoces, audífonos y monitores |
| Ch. 94 (9401–9406) | Muebles: muebles de madera, muebles de metal, colchones, accesorios de iluminación y mobiliario para el hogar |
| Ch. 87 (adicional) | Autopartes (ampliadas): componentes automotrices adicionales no cubiertos por las Listas 1 y 2 |
| Ch. 02–23 | Productos agrícolas: alimentos procesados, alimentos para animales, mariscos y químicos agrícolas |
| Ch. 50–63 | Textiles: telas, hilos, fibras y ciertos productos textiles (se excluye la mayoría de las prendas terminadas) |
| Ch. 68–73 | Materiales de construcción: estructuras de acero, productos de aluminio, azulejos, piedra y productos de madera |
| Ch. 42 (4202) | Bolsos, equipaje y artículos de viaje |
| Ch. 95 (9506) | Artículos deportivos y equipos de fitness |
| Ch. 92 | Instrumentos musicales |
Cómo identificar: Si la clasificación HTS de su producto hace referencia a 9903.88.03, corresponde a la Lista 3.
Lista 4A — 7.5% de arancel adicional
Subtítulo HTS: 9903.88.15
Efectivo: 14 de febrero de 2020 (originalmente 15%, reducido a 7.5% bajo el acuerdo de Fase Uno) | Líneas HTS: ~3,800 | Valor comercial: $120 mil millones
La Lista 4A cubre la mayoría de los vacíos restantes e incluye muchos productos de consumo excluidos de listas anteriores. La tasa de 7.5% es menor que el 25% de las Listas 1–3, pero aun así representa un aumento de costo significativo, en particular para bienes de consumo de alto volumen y bajo margen.
Rangos representativos de capítulos HTS
| Capítulos HTS | Categorías de productos |
|---|---|
| Ch. 61–62 | Ropa y vestimenta: prendas de punto y tejidas, camisetas, pantalones, vestidos, chaquetas, ropa exterior |
| Ch. 64 (6401–6406) | Calzado: zapatos deportivos, zapatos casuales, botas, sandalias, componentes de calzado |
| Ch. 84–85 (adicional) | Electrónica de consumo (ampliada): laptops, tabletas, consolas de videojuegos y componentes de teléfonos inteligentes |
| Ch. 16–21 | Productos alimenticios: alimentos procesados, especias, salsas, productos enlatados, bocadillos |
| Ch. 95 (9503–9505) | Juguetes y juegos: muñecas, figuras de acción, juegos de mesa, rompecabezas y juguetes infantiles |
| Ch. 73, 82, 96 | Artículos para el hogar: utensilios de cocina, pequeños electrodomésticos, productos de limpieza y textiles para el hogar |
| Ch. 33 (3303–3307) | Productos de cuidado personal: cosméticos, artículos de tocador, cuidado del cabello y cuidado de la piel |
| Ch. 23, 42, 63 | Productos para mascotas: alimentos para mascotas, correas, juguetes, accesorios |
Cómo identificar: Si la clasificación HTS de su producto hace referencia a 9903.88.15, corresponde a la Lista 4A.
Tasas elevadas de la Sección 301
En 2024, tras la revisión legal de cuatro años de los aranceles de la Sección 301 aplicables a China, USTR aumentó las tasas para varias categorías de productos consideradas estratégicas para la política industrial de EE. UU. Estas tasas elevadas son considerablemente superiores a las tasas estándar de las listas y se están implementando de forma gradual hasta 2026.
| Categoría de producto | Tasa anterior | Tasa elevada | Efectivo |
|---|---|---|---|
| Vehículos eléctricos (EVs) | 25% | 100% | 2024 |
| Baterías de iones de litio para EV | 7.5% | 25% | 2024 |
| Partes de baterías (no EV) | 7.5% | 25% | 2026 |
| Semiconductores | 25% | 50% | 2025 |
| Celdas y módulos solares | 25% | 50% | 2024 |
| Productos de acero y aluminio | 0–7.5% | 25% | 2024 |
| Jeringas y agujas | 0% | 50% | 2024 |
| EPP (mascarillas, guantes) | 0–7.5% | 25% | 2024–2026 |
| Grúas de barco a costa | 0% | 25% | 2024 |
| Grafito natural, imanes permanentes | 0–7.5% | 25% | 2026 |
Estas tasas elevadas se aplican además del arancel base MFN. Por ejemplo, un vehículo eléctrico de origen chino con una tasa MFN del 2.5% ahora enfrenta una tasa efectiva de la Sección 301 del 100%, lo que arroja una tasa combinada del 102.5%, antes de cualquier derecho de la Sección 232 o AD/CVD.
Cómo verificar si su producto está incluido en una lista de la Sección 301
Paso 1: Determine su código HTS
Identifique el código HTS correcto de 8 o 10 dígitos para su producto. Este es el código de clasificación utilizado en su declaración aduanera. Si no conoce el código HTS de su producto, consulte el Arancel Aduanero Armonizado en usitc.gov o solicite a un agente de aduanas que clasifique el producto.
Paso 2: Busque el código HTS
Vaya a la subpartida HTS específica de su producto en el arancel. En la columna de derechos "General" o en las notas al pie, busque una referencia a una subpartida en el rango 9903.88:
- 9903.88.01 = Lista 1 (arancel adicional del 25%)
- 9903.88.02 = Lista 2 (arancel adicional del 25%)
- 9903.88.03 = Lista 3 (arancel adicional del 25%)
- 9903.88.15 = Lista 4A (arancel adicional del 7.5%)
Si ninguna de estas referencias aparece para su código HTS, el producto no está sujeto actualmente a los aranceles estándar de la Sección 301 cuando se importa desde China. No obstante, verifique si el producto se encuentra dentro de las categorías con tasas elevadas indicadas en la sección anterior.
Paso 3: Calcule su derecho total
Su tasa total de derechos para mercancías de origen chino es: Tasa base de MFN + tasa de la Sección 301 + cualquier otro arancel aplicable (Sección 232, AD/CVD) . No olvide la tarifa de procesamiento de mercancías (0.3464% del valor, mínimo $31.67, máximo $614.35) ni la tarifa de mantenimiento portuario (0.125% del valor para envíos marítimos).
Nota importante sobre clasificación
Los aranceles de la Sección 301 se determinan con base en el código HTS de 8 dígitos . Dos productos bajo la misma partida de 6 dígitos, pero en subpartidas de 8 dígitos distintas, pueden recibir un tratamiento diferente bajo la Sección 301. La clasificación precisa es fundamental: un error puede implicar pagar derechos de más o, peor aún, pagar de menos y enfrentar las sanciones e intereses correspondientes.
Ejemplos de acumulación de aranceles
Los aranceles de la Sección 301 se acumulan con otros derechos. Los siguientes ejemplos muestran las tasas efectivas combinadas para categorías comunes de productos importados desde China.
| Categoría de producto | Base de MFN | Sección 301 | Otros aranceles | Tasa efectiva |
|---|---|---|---|---|
| Ropa de punto (Ch. 61) | 16.6% | 7.5% (Lista 4A) | — | 24.1% |
| Muebles de madera (Ch. 94) | 0% | 25% (Lista 3) | AD/CVD (varía) | 25%+ (antes de AD/CVD) |
| Partes de automóviles (Cap. 87) | 2.5% | 25% (Lista 1) | — | 27.5% |
| Utensilios de cocina de acero (Ch. 73) | 3.4% | 25% (Lista 3) | 25% Sección 232 | 53.4% |
| Electrónica de consumo (Cap. 85) | 0% | 25% (Lista 3) | — | 25% |
| Calzado deportivo (Ch. 64) | 20% | 7.5% (Lista 4A) | — | 27.5% |
| Vehículos eléctricos | 2.5% | 100% (elevado) | — | 102.5% |
| Celdas solares | 0% | 50% (elevado) | AD/CVD (varía) | 50%+ (antes de AD/CVD) |
Las tasas mostradas son representativas. Las tasas reales dependen del código HTS específico de 10 dígitos.
Exclusiones y su estado
Cómo funcionan las exclusiones
USTR abre periodos para solicitar exclusiones mediante avisos en el Registro Federal. Cualquier parte interesada puede presentar una solicitud para excluir un producto específico, definido por el código HTS y la descripción del producto, de una lista de la Sección 301. Las solicitudes deben demostrar que el producto no está disponible de fuentes fuera de China, que el arancel causa un perjuicio económico grave y que excluir el producto no debilitaría los objetivos de la acción de la Sección 301.
Las exclusiones aprobadas tienen efecto retroactivo a la fecha de entrada en vigor de la lista arancelaria correspondiente, lo que permite a los importadores solicitar reembolsos por los derechos pagados previamente sobre productos excluidos.
Estado actual (2026)
USTR concedió miles de exclusiones específicas por producto en 2019 y 2020. La mayoría venció en 2020–2021 y no fue renovada. Los periodos de exclusión posteriores han tenido un alcance más limitado y las tasas de aprobación han disminuido. A partir de 2026, quedan relativamente pocas exclusiones activas en vigor.
Recomendación: No base su estrategia de cadena de suministro en la expectativa de obtener una exclusión. Suponga que el arancel se aplicará y evalúe otras estrategias de mitigación, como ingeniería arancelaria, valoración de primera venta, Zonas de Comercio Exterior, devolución de derechos o diversificación de proveedores.
Verificación de exclusiones activas
- Revise los avisos más recientes del Registro Federal relacionados con las exclusiones de la Sección 301
- Consulte la página de la Sección 301 en el sitio web de USTR para ver las listas de exclusión actualizadas
- Consulte con un agente de aduanas que dé seguimiento a la actividad de exclusiones
Referencia rápida: búsqueda de subpartidas HTS
| Si ve este subencabezado | Su producto está incluido en | Tasa adicional |
|---|---|---|
| 9903.88.01 | Lista 1 | 25% |
| 9903.88.02 | Lista 2 | 25% |
| 9903.88.03 | Lista 3 | 25% |
| 9903.88.15 | Lista 4A | 7.5% |
| Ninguno de los anteriores | No está incluido en una lista estándar de la Sección 301 | Verifique tasas elevadas |