CAPE Phase 3, die von CBP für den 6. Oktober 2026 geplant ist, steht nur Importeuren offen, die beim U.S. Court of International Trade (CIT) geklagt haben. CBP teilte dem Gericht mit, dass Kläger, die CBP bis zum 30. Juli 2026 eine gültige Importeurnummer übermittelt haben, ab dem 6. Oktober einreichen können; spätere Kläger erhalten separate Anweisungen. Phase 1 und Phase 2 bleiben allen Importeuren offen.
Für wen dieser Leitfaden gedacht ist: Verantwortliche in Finanz-, Steuer- und Trade-Compliance-Funktionen mittelständischer und großer Unternehmen aus Mode, Beauty, Lebensmittel und Konsumgütern, einschließlich europäischer Marken, die bei US-Lieferungen als Importeur auftreten, IEEPA-Zölle gezahlt haben und klären müssen, welche Einfuhranmeldungen jetzt eingereicht werden können.
Die Rückerstattungen folgen der Entscheidung des Obersten Gerichtshofs vom 20. Februar 2026 in Learning Resources, Inc. v. Trump dass IEEPA dem Präsidenten nicht erlaubt, Zölle zu erheben. CBP eröffnete CAPE (Consolidated Administration and Processing of Entries) am ACE-Portal 20. April 2026, um IEEPA-Zölle mit Zinsen in Batches anstelle von Eintrag für Eintrag zurückzuerstatten.
Wie CAPE funktioniert
| Schritt | Was passiert | Was zu beachten ist |
|---|---|---|
| 1. Eintragsliste | Der Importeur oder Broker listet jeden Eintrag mit einer IEEPA Kapitel 99 Zeile auf, zum Beispiel aus dem ACE ES-003 Bericht. | CAPE weist Einfuhranmeldungen zurück, die keine IEEPA-Zeile enthalten oder bereits in einer akzeptierten Erklärung enthalten sind. |
| 2. CAPE-Erklärung | Eine CSV-Datei mit 11-stelligen Einfuhranmeldungsnummern, maximal 9.999 pro Erklärung, wird im CAPE-Tab des ACE-Portals hochgeladen, nicht über ABI. ACE validiert die Datei und gibt eine Anspruchsnummer zurück. | Einreichen kann nur der Importeur oder der Broker, dessen Filer Code mit den Einfuhranmeldungen übereinstimmt. Eine eingereichte Erklärung kann weder geändert noch storniert werden. |
| 3. Liquidation | ACE entfernt die IEEPA-Zeilen und -Zölle, und CBP liquidiert oder re-liquidiert die Einfuhranmeldung. | CBP verrechnet jede Über- und Unterzahlung innerhalb der Einfuhranmeldung und zieht offene CBP-Forderungen ab; eine Einfuhranmeldung kann daher mit einer Rechnung enden. |
| 4. Rückerstattung | Rückerstattungen einschließlich Zinsen werden nach Importeur oder gemäß Form 4811 benachrichtigter Partei sowie nach Liquidationsdatum gebündelt und per ACH ausgezahlt. | CBP hält jede Rückerstattung zurück, bis die ACH-Daten für Rückerstattungen vorliegen. |
CAPE-Phasen und Daten
| Phase | Geöffnet ab | Erfasste Einfuhranmeldungen | Wer kann einen Antrag einreichen |
|---|---|---|---|
| Phase 1 | 20. April 2026 | Nicht liquidierte Einfuhranmeldungen und Einfuhranmeldungen, die in den vorangegangenen 80 Tagen liquidiert wurden | Importeur oder der Broker, der die Einfuhranmeldungen eingereicht hat. CBP sagt, dass kein Gerichtsverfahren erforderlich ist. |
| Phase 2 | 29. Juni 2026 | Zur Reconciliation gekennzeichnete Einfuhranmeldungen (Typen 01, 02, 06) ohne eingereichte Reconciliation-Anmeldung Typ 09, innerhalb derselben 80 Tage | Wie Phase 1 |
| Phase 3 | 6. Oktober 2026, gemäß CBPs Erklärung gegenüber dem CIT | Einfuhranmeldungen, die vor mehr als 80 Tagen liquidiert wurden und für die eine CIT-Anordnung CBP zur Re-Liquidation anweist | Nur CIT-Kläger, beginnend mit denjenigen, deren Importeurnummer bis zum 30. Juli 2026 bei CBP eingegangen ist |
| Noch nicht in CAPE | Kein Datum bekannt gegeben | Einfuhranmeldungen mit Reconciliation-Anmeldung, mit Rückerstattungsantrag oder offenem Protest, AD/CVD-Einfuhranmeldungen, die auf Anweisungen des Handelsministeriums warten, nicht in ACE enthaltene Einfuhranmeldungen sowie endgültig liquidierte Einfuhranmeldungen von Importeuren, die nicht geklagt haben | CBP sagt, dass es diese evaluiert. |
Seit dem 7. Juli 2026 weist CAPE Zolllageranmeldungen (Typen 21 und 22) zurück; Importeure sollten die Lagerentnahmen (Typen 31, 32, 34 und 38) einreichen, die CBP erstattet, wenn die Zolllageranmeldung liquidiert wird. Am 2. Oktober 2026 beschrieb die CBP-Seite zu IEEPA-Rückerstattungen Phase 3 noch nicht, und wir fanden keine CSMS-Nachricht mit Einreichungsanweisungen für Phase 3.
Phase 3 Berechtigung und die dahinterstehende Rechtsstreitigkeit
- Importeure, die geklagt haben: Die Anordnung von Richter Richard K. Eaton vom 17. Juli 2026, die seit diesem Datum in den IEEPA-Rückerstattungsfällen vor dem CIT erlassen wurde, weist CBP an, alle Einfuhranmeldungen eines Klägers, die seit mehr als 80 Tagen liquidiert sind, ohne IEEPA-Zölle zu re-liquidieren, nachdem der Anwalt CBP die Importeurnummer übermittelt hat und CBP die CAPE-Erklärungen des Klägers akzeptiert. Die US-Regierung teilte dem Federal Circuit am 10. August 2026 mit, dass sie diese Anordnungen nicht angefochten hat und beabsichtigt, sie zu befolgen.
- Importeure, die nicht geklagt haben: Phase 3 ist für sie geschlossen. Die allgemeinen Rückerstattungsanordnungen des CIT vom 17. April 2026, deren sofortige Befolgung ausgesetzt ist, befinden sich im Berufungsverfahren (Federal Circuit Nr. 26-1895); die Regierung sagt, dass sie derzeit nur für die endgültig liquidierten Einfuhranmeldungen dieser Importeure relevant sind. Der Schriftsatz der Berufungsbeklagten ist bis zum 5. Oktober 2026 fällig; am 2. Oktober 2026 lag noch keine Entscheidung vor.
- Klage: Ein Antrag auf Zertifizierung einer Klasse von Importeuren in Freestyle World, Inc. v. CBP (CIT Nr. 26-01088) wurde am 19. August 2026 verhandelt und war laut Docket am 2. Oktober 2026 noch nicht entschieden.
CBP hat Phase 3 im August 2026 verschoben, um Validierungen zu ergänzen, die bei endgültig liquidierten Einfuhranmeldungen jede Zolländerung außer der IEEPA-Rückerstattung blockieren. Der nächste Statusbericht von CBP an das CIT ist am 6. Oktober 2026 fällig. CBP gibt keine rechtliche Einschätzung dazu ab, ob für andere Einfuhranmeldungen ein Gerichtsverfahren erforderlich ist; Importeure, die nicht geklagt haben, sollten daher jetzt handelsrechtlichen Rat einholen.
Was vor der Einreichung bereitgestellt werden sollte
- ACE-Portal-Zugang. Der Einreichende benötigt ein verifiziertes ACE-Portal-Konto, und der Importeur benötigt ein Importeur-Unterkonto, um Bankdaten für Rückerstattungen zu hinterlegen und Rückerstattungsberichte zu erstellen.
- ACH-Rückerstattungsanmeldung. Bankdaten, die im Tab für ACH-Rückerstattungsautorisierungen eingetragen werden, sind getrennt von den ACH-Daten, die für Zahlungen an CBP verwendet werden. CBP zahlt Rückerstattungen seit dem 6. Februar 2026, von wenigen Ausnahmen abgesehen, elektronisch aus und hält jede Rückerstattung zurück, bis die Rückerstattungsdaten vorliegen.
- CBP Formular 4811, wenn Rückerstattungen an eine andere Partei gehen sollen. CBP zahlt an eine auf Form 4811 oder im ACE-Portal benannte benachrichtigte Partei nur dann aus, wenn die Benennung Rückerstattungen umfasst und die benachrichtigte Partei in der Entry Summary aufgeführt ist; diese Partei benötigt zudem eine eigene ACH-Anmeldung für Rückerstattungen.
- Saubere Einträge. Korrigieren Sie Einreihung, Wert, Ursprung oder andere nicht-IEEPA-Fehler vor der Einreichung durch eine nachträgliche Korrektur der Entry Summary, da eine eingereichte Erklärung nicht geändert werden kann.
Das CIT stellte am 17. September 2026 fest, dass ein Zollbroker mit gültiger Vollmacht Importeuren, die keinen Zugang zu ACE haben, möglicherweise bei der Bereitstellung von ACH-Daten helfen kann.
Verwenden Sie das Checkliste zur Antragsbereitschaft für IEEPA-Erstattungen um Einträge nach CAPE-Phase zu sortieren und den ACE-Zugang, die ACH-Rückerstattungsanmeldung, die Routing-Informationen für das Formular 4811 sowie den Zeitpunkt der Nachsummenberichtigung und des Widerspruchs vor der Einreichung zu bestätigen.
Zinsen, Timing und Nachverfolgung
CBP berücksichtigt Zinsen gemäß 19 U.S.C. 1505, in der Regel ab dem Datum der Zollabgabeneinzahlung bis zum Datum der Liquidation oder Re-Liquidation, in derselben ACH-Gutschrift wie die Zollrückerstattung. CBP gibt an, dass gültige Rückerstattungen in der Regel 60 bis 90 Tage nach Annahme einer CAPE-Erklärung ausgezahlt werden, sofern kein Compliance-Thema eine weitere Prüfung erfordert. Die meisten Beträge erreichen das Bankkonto 3 bis 5 Wochen nach der Liquidation oder Re-Liquidation der Einfuhranmeldung. Ausgesetzte, verlängerte und in Prüfung befindliche Einfuhranmeldungen werden erstattet, sobald sie liquidiert werden.
Annahme ist nicht gleich Zahlung: CBP setzt jede Rückerstattung bei der Liquidation fest und bündelt Rückerstattungen nach Importeur und Liquidationsdatum. CBP sendet keine Statusaktualisierungen per E-Mail; die ACE-Berichte ES-022 (Hauptbetrag und Zinsen nach Einfuhranmeldung), REV-603 (Rückerstattungsstatus), REV-613 (ACH-Abweisungen) und REV-615 (CAPE-Rückerstattungsdetails) zeigen den Fortschritt.
Illustratives Beispiel: ein Eintrag aus der EU
Das eigene Rückerstattungsbeispiel von CBP betrifft Waren aus der Europäischen Union, Japan, Südkorea und der Schweiz/Liechtenstein, deren Rahmenvereinbarungen einen kombinierten Satz von 15 % vorsehen, der den allgemeinen Zollsatz einschließt. Für eine illustrative Einfuhranmeldung über 200.000 USD zum allgemeinen Satz von 5 % gemäß CBP, nicht zum Satz für ein bestimmtes Produkt:
- Zum kombinierten Satz von 15 % gezahlter Zoll: 200.000 USD × 15 % = 30.000 USD.
- Regulärer Zollbetrag, der bestehen bleibt: 200.000 USD × 5 % = 10.000 USD.
- IEEPA-Zoll, den CAPE streicht: 30.000 USD abzüglich 10.000 USD = 20.000 USD, zuzüglich Zinsen.
CBP verrechnet etwaige Minderzahlungen bei Zöllen nach Section 232 oder Section 301 mit dieser Rückerstattung. Zusätzliche Zölle, die am jeweiligen Anmeldetag gelten, müssen durch einen zugelassenen US-Zollbroker bestätigt werden.
Widersprüche und Post Summary Corrections
Eine Post Summary Correction (PSC) kann nur innerhalb von 300 Tagen nach Einreichung der Zollanmeldung und spätestens 15 Tage vor der geplanten Liquidation eingereicht werden – je nachdem, welcher Zeitpunkt früher liegt; nach der Liquidation kann eine Zollanmeldung nur noch durch einen Widerspruch oder eine vorherige Offenlegung korrigiert werden. CBP erwartet, dass PSCs zu nicht-IEEPA-bezogenen Punkten vor der CAPE-Erklärung eingereicht werden, und untersagt die Nutzung einer PSC zur Beantragung einer IEEPA-Rückerstattung.
CAPE lehnt Einfuhranmeldungen ab, zu denen ein offener oder anhängiger Widerspruch vorliegt. Sobald eine Einfuhranmeldung in einer CAPE-Erklärung enthalten ist, akzeptiert CBP hierfür keine PSC mehr; ein Widerspruch zu nicht-IEEPA-bezogenen Sachverhalten oder zur Höhe der Rückerstattung ist erst möglich, nachdem die Einfuhranmeldung liquidiert oder reliquidiert und die Rückerstattung ausgezahlt wurde. Die Widerspruchsfrist beträgt 180 Tage ab dieser Liquidation oder Reliquidation.
Aktuelle CAPE-Statuszahlen
Der letzte eidesstattliche Bericht von CBP an das CIT, eingereicht am 15. September 2026, gibt diese Zahlen zum Stand vom 11. September 2026 an:
| Maßnahme | Zahl |
|---|---|
| Eingereichte CAPE-Erklärungen | 286,044 |
| Erklärungen, die die Dateiprüfung bestanden haben | 201,293 |
| Einfuhranmeldungen in diesen Erklärungen | 27,2 Millionen |
| Einfuhranmeldungen, die ohne IEEPA-Zölle liquidiert oder reliquidiert wurden | 19,94 Millionen |
| Potenzielle und zertifizierte Rückerstattungen, die zur Bearbeitung angenommen wurden | Etwa 134,7 Milliarden USD |
| Rückerstattungen (Zölle plus Zinsen), die zertifiziert und zur Zahlung an das US-Finanzministerium übermittelt wurden | Etwa 122 Milliarden USD |
| Rückerstattungen, die mangels ACH-Daten zurückgehalten wurden | 20.184 Rückerstattungen, etwa 1,3 Milliarden USD |
Fragen, direkt beantwortet.
Wie funktionieren IEEPA-Zollrückerstattungen im Jahr 2026?
Der Importeur oder der zugelassene US-Zollbroker, der die Einfuhranmeldungen eingereicht hat, lädt im ACE-Portal eine CAPE-Erklärung hoch, also eine CSV-Liste mit Einfuhranmeldungsnummern. CBP entfernt die IEEPA-Zölle, sobald die jeweilige akzeptierte Einfuhranmeldung liquidiert oder re-liquidiert wird, und zahlt jede fällige Rückerstattung einschließlich Zinsen per ACH aus.
Wer ist am 6. Oktober 2026 für CAPE Phase 3 berechtigt?
CAPE Phase 3 steht nur Importeuren offen, die vor dem Court of International Trade Klage erhoben haben und unter dessen Liquidationsanordnung vom Juli 2026 fallen, für Einfuhranmeldungen, die vor mehr als 80 Tagen liquidiert wurden. CBP gibt an, dass Kläger, deren Importeurnummern bis zum 30. Juli 2026 bei CBP eingegangen sind, ab dem 6. Oktober 2026 einreichen können; spätere Kläger erhalten separate Anweisungen.
Müssen Importeure klagen, um IEEPA-Rückerstattungen zu erhalten?
Für Phase 1 und Phase 2, die nicht liquidierte Einfuhranmeldungen sowie in den letzten 80 Tagen liquidierte Einfuhranmeldungen betreffen, müssen Importeure nicht klagen; CBP sagt, dass hierfür kein Gerichtsverfahren erforderlich ist. Für ältere, bereits liquidierte Einfuhranmeldungen können nur Kläger Phase 3 nutzen. Die Berufung zu allgemeinen Rückerstattungsanordnungen, die auch andere Importeure erfassen würden, war am 2. Oktober 2026 beim Federal Circuit anhängig.
Umfasst die IEEPA-Rückerstattung Zinsen?
Ja. CBP berücksichtigt Zinsen gemäß 19 U.S.C. 1505, in der Regel ab dem Datum der Zollabgabeneinzahlung bis zum Datum der Liquidation oder Re-Liquidation, in derselben ACH-Zahlung wie die Zollrückerstattung.
Wie lange dauern IEEPA-Rückerstattungen?
CBP gibt an, dass gültige IEEPA-Rückerstattungen in der Regel 60 bis 90 Tage nach Annahme einer CAPE-Erklärung ausgezahlt werden, sofern kein Compliance-Thema eine weitere Prüfung erfordert. Die meisten Beträge erreichen das Bankkonto 3 bis 5 Wochen nach der Liquidation oder Re-Liquidation der Einfuhranmeldung.
Was muss ein Importeur einrichten, bevor er eine CAPE-Erklärung einreicht?
Der Importeur benötigt ein ACE-Portal-Konto mit Importeur-Unterkonto sowie in ACE hinterlegte ACH-Bankdaten für Rückerstattungen, da CBP Rückerstattungen zurückhält, bis diese Daten vorliegen. Sollen Rückerstattungen an eine andere Partei gehen, muss diese Partei auf CBP-Formular 4811 oder im ACE-Portal benannt, in den Entry Summaries aufgeführt und für ACH-Rückerstattungen angemeldet sein.
Kann eine CAPE-Erklärung nach der Einreichung korrigiert werden?
Nein. CBP sagt, dass eine eingereichte CAPE-Erklärung weder geändert noch storniert werden kann und dass Einfuhranmeldungen nicht entfernt werden können. Nicht-IEEPA-Fehler sollten daher vor der Einreichung durch eine nachträgliche Korrektur der Entry Summary behoben werden; ausgelassene Einfuhranmeldungen können in einer neuen Erklärung aufgeführt werden.
Müssen Ihre IEEPA-Einfuhranmeldungen vor der Einreichung sortiert werden?
Greenwich Mercantile arbeitet mit Ihren ACE-Berichten und Entry-Exporten, um jede IEEPA-Einfuhranmeldung der passenden CAPE-Phase zuzuordnen, ACE, ACH-Rückerstattung und das Formular-4811-Setup zu prüfen und Anmeldungen zu kennzeichnen, die vor der Einreichung einer Erklärung korrigiert werden müssen.
CAPE-Erklärungen werden vom Importeur oder seinem lizenzierten Zollbroker in ACE eingereicht. Ein lizenzierter US-Zollbroker überprüft und reicht jeden Eintrag unter Ihrer Vollmacht ein: einer unserer Partnerbroker oder Ihr bestehender Broker, der mit denselben Unterlagen arbeitet. Greenwich erledigt die Zollarbeit hinter jedem Eintrag mit KI. Siehe wie Greenwich funktioniert.
- IEEPA-Eintrag Inventar nach CAPE-Phase und Liquidationsdatum
- Bereitschaftsprüfung für ACE, ACH-Rückerstattung und Formular 4811
- Koordination der CAPE-Einreichung mit dem Einreicher und Nachverfolgung des Rückerstattungsstatus
Vereinbaren Sie eine Prüfung Ihrer Rückerstattungsbereitschaft.
Weiterführende Leitfäden
- Zollrückerstattung einfach erklärt
- Checkliste zur Vorbereitung von IEEPA-Zollrückerstattungsansprüchen
- Liquidation: Definition
- Zollrückerstattungsdienste
- Abschnitt 122 Zollablauf: Importeur-Checkliste
Quellen und Grenzen
- CBP: IEEPA-Zollrückerstattungen (zuletzt geändert am 30. September 2026): CAPE Einreichungsregeln, Phasen 1 und 2, Zinsen, Timing, ACH, Formular 4811, PSC und Widerspruchsantworten.
- CBP: CAPE Handelsbenutzer-Informationsmitteilung (zuletzt aktualisiert am 10. Juli 2026): Einträge, die noch nicht akzeptiert wurden, Rückerstattungsempfänger, ACE-Berichte und das PSC-Verbot.
- CBP CSMS-Nachrichten #69066837 (29. Juni 2026, Phase 2 bereitgestellt), #69127837 (2. Juli 2026, Lagerhaus-Einträge) und #69056483 (25. Juni 2026, Validierungen, die eine PSC benötigen).
- CBP: Nachsummenberichtigungen, CBP Formular 4811, der Vorläufige endgültige Regelung zu elektronischen Rückerstattungen, 91 FR 21, und 19 CFR 174.12 (Widerspruchsfristen).
- Erklärungen von Brandon Lord, CBP, in Freestyle World, Inc. v. CBP, CIT Nr. 26-01088: 15. September 2026, ECF 50 (Phase 3 Datum und Berechtigung, Statuszahlen) und 25. August 2026, ECF 38 (Phase 3 Validierungen); CIT-Beschluss vom 17. September 2026, ECF 52; Aktenzeichen.
- CIT-Beschlüsse: Liquidationsbeschluss vom 17. Juli 2026, In re Tariffs Collected in Reliance on IEEPA (wie eingetragen in CIT Nr. 25-00255, ECF 51), und 15. Juli 2026 Bestellung in CIT Nr. 25-00595, ECF 46.
- V.O.S. Selections, Inc. gegen Trump, Bundesberufungsgericht Nr. 26-1895: US-Eröffnungsschriftsatz vom 10. August 2026 und Aktenzeichen (Antwortbrief fällig am 5. Oktober 2026).
Gerichtsunterlagen verlinken zu CourtListener’s RECAP-Kopien, da die CIT- und Bundesberufungsgericht-Dockets eine PACER-Anmeldung erfordern.
Hier nicht behandelt: De-minimis-Ansprüche, Neuberechnung von Rückerstattungen, AD/CVD-Liquidation und die Frage, ob ein bestimmter Importeur klagen sollte. Dieser Leitfaden bietet operative Orientierung, keine Rechtsberatung; CBP legt jeden Rückerstattungsbetrag im Rahmen der Liquidation fest.
Zuletzt geprüft: 2. Oktober 2026.