Reasonable Care ist der in 19 U.S.C. 1484 verankerte rechtliche Standard, der Importeure verpflichtet, verantwortungsvolle Aufsicht und Kontrolle über ihre Zolltransaktionen auszuüben. Das bedeutet, alle erforderlichen Schritte zu unternehmen, um sicherzustellen, dass die an CBP übermittelten Informationen — Klassifizierung, Bewertung, Ursprungsland, Kennzeichnung und alle weiteren Anmeldedaten — korrekt und vollständig sind. CBP beurteilt, ob ein Importeur den Reasonable Care-Standard erfüllt hat, wenn über Strafen für Verstöße in Zollanmeldungen entschieden wird.
Warum ACE für Importeure wichtig ist
Angemessene Sorgfalt ist die Trennlinie zwischen einem ehrlichen Fehler und einem ahndungsfähigen Verstoß. Stellt CBP einen Fehler in einer Zollanmeldung fest, lautet die erste Frage, ob der Importeur angemessene Sorgfalt angewendet hat. Können Sie nachweisen, dass Sie über Systeme, Verfahren und qualifizierte Fachleute zur Sicherstellung korrekter Einreichungen verfügen, wird CBP den Fehler eher als korrigierbaren Irrtum behandeln. Gelingt dieser Nachweis nicht, kann CBP den Verstoß als Fahrlässigkeit oder grobe Fahrlässigkeit einstufen und erhebliche Strafen verhängen.
Der Maßstab ist bewusst einzelfallbezogen. Angemessene Sorgfalt sieht bei einem Unternehmen, das Elektronik im Wert von 10 Millionen USD aus mehreren Ländern importiert, anders aus als bei einem kleinen Unternehmen, das Bekleidung im Wert von 50.000 USD von einem einzigen Lieferanten bezieht. CBP erwartet, dass Ihre Compliance-Maßnahmen in einem angemessenen Verhältnis zur Komplexität und zum Volumen Ihrer Importaktivitäten stehen.
Nachweis der angemessenen Sorgfalt
- Engagieren Sie einen lizenzierten Zollagenten mit Fachkenntnissen in Ihrer Produktkategorie.
- Holen Sie verbindliche Auskünfte von CBP ein, wenn die Klassifizierung von Produkten unklar ist.
- Dokumentieren Sie schriftliche Verfahren für Ihre Importprozesse, einschließlich Klassifizierung, Bewertung und Aufbewahrung von Unterlagen.
- Führen Sie regelmäßig interne Prüfungen Ihrer Zollanmeldungen durch, um Fehler zu erkennen und zu korrigieren.
- Reagieren Sie umgehend auf Anfragen von CBP nach Informationen (CF-28s).
- Bewahren Sie vollständige Unterlagen zu allen Importtransaktionen mindestens fünf Jahre lang auf.
- Stellen Sie Ihrem US-Zollagenten genaue und vollständige Produktinformationen zur Verfügung, einschließlich Materialzusammensetzung, Verwendungszweck und Wert.
Die Checkliste zur angemessenen Sorgfalt
CBP veröffentlicht eine Informed Compliance Publication mit dem Titel „What Every Member of the Trade Community Should Know About: Reasonable Care“, die detaillierte Checklisten zu verschiedenen Aspekten des Imports enthält. Diese Checklisten gemeinsam mit Ihrem US-Zollagenten durchzuarbeiten, ist eine der einfachsten Möglichkeiten, einen belastbaren Nachweis angemessener Sorgfalt aufzubauen.
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