衣料品、靴、消費財に対する輸入関税率は0%から48%までの範囲です 関税率は、調和関税スケジュール（HTS）上の分類、繊維または素材の構成、原産国によって異なります。綿アパレルは通常、最恵国（MFN）税率で8.7%–16.5%です。合成繊維アパレルは16%–32%で、1足あたり3ドル未満のアスレチックフットウェアには、消費財の中でも最も高い48%の関税率が適用されます。 中国産品に対するセクション301関税は、基本税率に7.5%–25%を加算します そのため、中国から調達するDTCブランドでは、実効関税率が50%を超えることも珍しくありません。
重要なポイント
綿ニットアパレル（HTS第61章）の関税率は8.7%–16.5%です。綿織物アパレル（HTS第62章）は8.4%–16.0%です。分類は、衣服の見た目ではなく、生地がループを組み合わせた構造（ニット）か、糸を交差させた構造（織物）かによって決まります。
合成繊維アパレル（ポリエステル、ナイロン、アクリル）の関税率は通常16%–32%で、綿製品の同等品のおよそ2倍です。ウールやシルクの衣服には、それぞれ独自の税率体系があります。
HTS第64章のフットウェアの関税率は0%から48%まで幅があります。1足あたり3ドル未満のアスレチックフットウェアには48%が適用され、消費財の中で最も高い税率です。多くのフットウェアでは複合関税（従価税率 + 1足あたりの定額）が採用されているため、FOB価格の低い品目ほど実効税率が不釣り合いに高くなります。
ハンドバッグ、財布、バックパック、旅行用品（HTS第42章）の関税率は、外装素材に応じて4.5%–20%です。テキスタイル外装のバッグを革製品として誤分類すると、10パーセントポイント以上の差が生じ、CBPによる罰則措置の引き金となる可能性があります。
Section 301関税の重複適用は、中国から調達するDTCブランドにとって大きなコスト要因です。7.5%–25%の関税がMFN税率に上乗せされ、衣料品、フットウェア、アクセサリーの総輸入コストを大きく押し上げることがよくあります。
ノートパソコン、スマートフォン、タブレットなど、ほとんどの完成品の民生用電子機器は、情報技術協定に基づき無税で輸入されます。一方で、アクセサリー、周辺機器、部品には関税が課され、Section 301関税の対象となることも少なくありません。
年間50,000ユニットを輸入する製品に対する10ポイントの分類エラーは、6桁のミスです。正確さは HTS分類 着地コストにおける唯一の最大の制御可能な要因です。
消費財に対する輸入関税は、調和関税スケジュール全体の中でも特に複雑で変動の大きい分野です。綿TシャツとポリエステルTシャツでは税率が異なります。革靴とキャンバスシューズでも税率が異なります。プラスチック製ハンドバッグとテキスタイル製ハンドバッグでも税率は異なります。さらに、中国から調達した商品にSection 301関税が重なると、実効関税率が倍増することもあります。
DTCブランドにとって、これらの税率は販売原価に直接影響し、最終的にはマージンに影響を与えます。年間50,000ユニットを輸入する製品に対する10ポイントの分類エラーは、単なる丸め誤差ではなく、6桁のミスです。このガイドでは、製品カテゴリーごとの関税率を分解し、正確に計画し、 分類ミス を回避する手助けをします。
輸入関税率の仕組み
米国へ輸入されるすべての製品には、適用される関税率を決定する10桁の番号である調和関税スケジュール（HTS）コードが割り当てられます。最初の6桁は国際的に標準化されています。最後の4桁は米国固有の番号で、実際に支払う正確な税率を決定します。
関税率は3つの形式で示されます。 アドバロレム 製品の申告関税評価額に対する割合で示される税率です（例：16.5%）。 特定 測定単位あたりの固定額で示される税率です（例：1キログラムあたり$0.90）。 複合 両者を組み合わせた税率です（例：8.5%に加えて1足あたり$0.56）。消費財では、これら3つの仕組みが頻繁に使われるため、関税の見積もりは単に割合を掛けるだけでは済みません。
基本関税率は、最恵国（MFN）税率または通常貿易関係（NTR）税率と呼ばれ、米国がほとんどの国からの製品に適用する税率です。この基本税率に加え、追加の関税プログラムが適用される場合があります。中国製品に対するSection 301関税は7.5%から25%を上乗せします。Section 232関税は鉄鋼およびアルミニウム製品に適用されます。アンチダンピング関税および相殺関税は、不公正な貿易慣行が認定された特定国の特定製品に適用されます。
その結果は 関税の積み上げ — 同じ製品に対して複数の関税が適用されることです。中国から調達するDTCブランドにとって、関税の重複は輸入計画における主要なコスト要因です。
衣料品・アパレルの関税率
衣料品は、HTS第61章（ニットまたはかぎ針編みのアパレル）および第62章（織物アパレル）に分類されます。ニットと織物の区別は、消費財輸入における最も重要な分類判断の一つです。どちらの章に該当するかを決定し、関税率に10パーセントポイント以上の差が生じる場合があります。
繊維組成が関税率に与える影響
各章の中では、関税率は主に繊維組成によって異なります。綿製衣料品は、一般に合成繊維（ポリエステル、ナイロン、アクリル）製衣料品よりも低い税率が適用されます。シルクやウールの衣料品には、それぞれ独自の税率体系があります。衣料品の重量に占める割合が最も大きい繊維成分が、分類を左右します。
| 衣料品の種類 | HTS章 | 綿の税率 | 合成繊維の税率 |
|---|---|---|---|
| Tシャツ（ニット） | 6109 | 16.5% | 32% |
| セーター・プルオーバー | 6110 | 16.5% | 32% |
| 男性用パンツ（布帛） | 6203 | 16.6% | 27.9% |
| 女性用パンツ（布帛） | 6204 | 16.6% | 28.6% |
| ドレスシャツ（布帛） | 6205 | 19.7% | 27.3% |
| ニットドレス | 6104 | 11.5% | 14.9% |
| 男性用ジャケット（布帛） | 6203 | 9.4% | 27.3% |
| ニット下着 | 6107/6108 | 7.4%–8.5% | 16%–32% |
| 靴下・ストッキング | 6115 | 13.5% | 14.6% |
傾向は一貫しています。合成繊維製の衣料品は、同等の綿製品に比べて関税率が大幅に高くなります。DTCブランドがニットTシャツを輸入する場合、綿混紡シャツとして16.5%で分類されるか、主に合成繊維のシャツとして32%で分類されるかの違いは、規模が大きくなるほど重大です。FOB価格$10の衣料品を年間100,000点輸入する場合、この15.5パーセントポイントの差は、年間$155,000の追加関税に相当します。
ニットと布帛：なぜ重要なのか
ニット（第61章）と布帛（第62章）の構造上の違いは、生地の製造方法によって決まります。衣料品の見た目や手触りで決まるものではありません。ニット生地は、糸のループを相互に組み合わせて作られます。布帛生地は、2組の糸を直角に交差させて作られます。
実務上、消費者が似た商品と見なす多くの衣料品（たとえばカジュアルシャツ）は、生地によってニットまたは布帛に分類されることがあります。ジャージーポロはニットです。ボタンダウンのオックスフォードシャツは布帛です。第61章と第62章で対応する衣料品の関税率は、5%から15%異なる場合があります。正確な分類には、衣料品の外観だけでなく、実際の生地構造の確認が必要です。
靴の関税率
靴はHTS第64章に分類され、関税表全体の中でも特に高く、複雑な関税率が適用される品目です。税率は、アウトソールの素材、アッパー（足を覆う部分）の素材、製造方法、男性用・女性用・子供用のいずれとして設計されているかによって異なります。
| 靴の種類 | HTS項 | 関税率の範囲 |
|---|---|---|
| ゴム／プラスチック製ソール、繊維製アッパー | 6404 | 12.5%–37.5% |
| ゴム／プラスチック製ソール、革製アッパー | 6403 | 5%–20% |
| アスレチックシューズ、1足当たり$12超 | 6404.11 | 20% |
| アスレチックシューズ、1足当たり$3未満 | 6404.11 | 48% |
| 革製ドレスシューズ | 6403.59 | 8.5% |
| サンダル、ゴム／プラスチック製 | 6402 | 3%–9% |
| 作業靴、ゴム底 | 6403.40 | 5%–10% |
| スリッパ、繊維製 | 6405 | 7.5%–12.5% |
アスレチックシューズの逆説的な税率構造には、特に注意が必要です。低価格のアスレチックシューズ（1足当たりの価格が$3未満）には、最も高い48%の関税率が適用される一方、高価格のアスレチックシューズは20%です。これは、低価格帯フットウェアの国内製造を保護するために設計された、歴史的な関税交渉の結果です。DTCブランドにとっては、低価格のフットウェア製品ほど、その価値に対して不釣り合いに高い関税コストを負担することを意味します。
フットウェアの分類には、複合税率も含まれます。多くのフットウェアカテゴリーでは、申告価格に対する割合に加えて、1足当たりの定額を加算する税率が設定されています。たとえば、特定のカテゴリーでは「8.5% + $0.90/足」という税率が適用される場合があります。$50の靴では、この複合税率は約10.3%になります。$15の靴では、同じ税率構造でも実効税率は14.5%になります。単価が低いほど、実効税率は高くなります。
アクセサリーとジュエリー
アクセサリーには、複数のHTS章にまたがる幅広い製品が含まれ、それぞれ異なる税率構造が適用されます。
ハンドバッグ・旅行用品（HTS第42章）
ハンドバッグ、財布、バックパック、旅行用品は第42章に分類されます。税率は素材によって異なります。
- レザー製ハンドバッグ： 5.3%–8%
- プラスチック/テキスタイル製ハンドバッグ： 16.8%–20%
- 旅行バッグ、テキスタイル： 17.6%–20%
- レザー製財布： 8%
- テキスタイル製バックパック： 17.6%
外装素材の構成が分類を決定します。革に見えるバッグであっても、外装の主素材が繊維であれば、より高い繊維製品の税率で分類されます。これはDTCアクセサリーブランドでよく見られる誤分類で、コスト損失につながるだけでなく、悪化すればCBPによる罰則措置を招く可能性があります。
時計（HTS第91章）
時計は、ムーブメントの種類とケース素材に応じて、完成品の時計に対して3.9%から6.4%の比較的中程度の関税率が適用されます。時計バンドは別途分類され、革製バンドは2.8%、繊維製バンドは14%の税率となる場合があります。
サングラス（HTS第90章）
サングラスは9004項に分類されます。基本税率は、プラスチックレンズ用フレームで一般的に2%、処方用フレームで2.5%です。これらは消費者向けアクセサリーの中でも低い関税率に属しますが、中国製サングラスにはSection 301関税として25%が上乗せされます。
ジュエリー（HTS第71章）
コスチュームジュエリー（非貴金属・非貴石素材）は、3.3%から11%の関税率が適用されます。貴金属または宝石を使用したファインジュエリーの税率は0%から6.5%です。コスチュームジュエリーとファインジュエリーの区別は、総輸入コストに大きく影響する分類上の判断です。
家庭用品・装飾品
家具（HTS第94章）
家具の関税率は素材によって異なりますが、一般的には0%から6%の中程度です。木製家具は通常0%から3.2%、金属製家具は0%から6%の範囲です。張り地付き家具（クッション材を備えた座席）は3.2%から6%に達する場合があります。ただし、中国製家具にはSection 301関税として25%が課されるため、中国製家具の実効税率は25%から31%になります。
キッチン用品（HTS第73章および第69章）
第73章のステンレス鋼製キッチン用品（鍋、フライパン、調理器具）の基本税率は0%から5.3%です。第69章のセラミック製キッチン用品および食器には、0%から9.8%の税率が適用されます。鋳鉄製調理器具は通常5.3%です。ノンスティック調理器具は、コーティングと基材によって税率が異なる場合があります。
装飾品（各種章）
家庭用装飾品は、複数のHTS章にまたがります。キャンドル（第34章、税率0%–3.4%）、ガラス製品（第70章、税率0%–22.5%）、セラミック装飾品（第69章、税率0%–6%）、クッションやラグなどの繊維製装飾品（第57章および第63章、税率2.6%–11.3%）などです。家庭用装飾品に使われる素材は多様なため、各製品の構成を慎重に分析する必要があります。
電子機器・テクノロジーアクセサリー
電子機器では、関税率の適用が二極化しています。完成品の電子製品の多くは、対象となるテクノロジー製品の関税を撤廃した情報技術協定（ITA）の恩恵を受けています。一方で、アクセサリー、周辺機器、コンポーネントは対象外となることが少なくありません。
ITA対象製品（関税0%）
ITAの下では、一般的なeコマース向け電子機器のうち、ノートパソコンおよびデスクトップコンピュータ、スマートフォンおよびタブレット、モニターおよびディスプレイ、プリンター、ならびに大半の半導体コンポーネントは、関税なしで輸入されます。
非ITA製品（課税対象）
多くのDTC電子機器ブランドが事業を展開するアクセサリー市場は、関税免除の対象ではありません。
- 電話ケース、プラスチック： 3.4%–5.3%
- 電話ケース、レザー： 5%–8%
- ヘッドフォンとイヤフォン： 0%–4.9%
- 充電器と電源アダプター： 0%–3.9%
- ケーブルとコネクタ： 0%–3.9%
- ポータブルバッテリー/パワーバンク： 3.4%
- Bluetoothスピーカー： 0%–4.9%
- スマートホームデバイス： 0%–3.9%
テクノロジーアクセサリーの基本税率は比較的低いものの、中国製電子アクセサリーにはSection 301関税として7.5%から25%が上乗せされます。電子アクセサリーの大半が中国で製造されているため、ほとんどのDTCテクノロジーアクセサリーブランドにとって、実効税率は基本税率から想定される水準を大きく上回ります。
DTCブランドにおける関税の重畳問題
関税重複は、単一の製品に複数の関税プログラムが適用されることによる累積効果です。 eコマースブランド 中国からの調達において、 2026年の関税重畳 は、着地コストに影響を与える最大の要因です。
一般的なDTC製品カテゴリーでは、関税の重畳は実務上、次のように発生します。
| 製品 | 基本税率 | Section 301 | 実効税率 |
|---|---|---|---|
| 合成繊維製ニットTシャツ | 32% | +7.5% | 39.5% |
| 綿製布帛パンツ | 16.6% | +7.5% | 24.1% |
| アスレチックシューズ（$12超） | 20% | +25% | 45% |
| 繊維製ハンドバッグ | 17.6% | +7.5% | 25.1% |
| 木製家具 | 0%–3.2% | +25% | 25%–28.2% |
| プラスチック製スマートフォンケース | 3.4% | +25% | 28.4% |
| コスチュームジュエリー | 3.3%–11% | +7.5% | 10.8%–18.5% |
中国から合成繊維ニット製品を輸入するDTCアパレルブランドにとって、実効関税率が40%に近づくということは、$100,000の商品を輸入するたびに$39,500が関税として消えることを意味します。粗利益目標が60%の場合、関税だけで、配送、フルフィルメント、マーケティング、間接費を支払う前の利益の半分以上を圧迫します。
そのため、中国から調達するDTCブランドは原産国の分散を検討しています。ベトナム、バングラデシュ、インド、カンボジアでは、Section 301の対象外で同じ製品カテゴリを調達できますが、それぞれ貿易制度上の影響や基本税率の違いがあります。
HTS分類が関税率に与える影響
分類は単なる形式ではありません。輸入業務における最も重要な判断の一つです。同じ物理的な商品でも、特性の捉え方によって複数のHTSコードに分類される可能性があり、コード間の税率差が大きくなることもあります。
編み物と織物。 ジャージー生地（ニット）で作られたカジュアルシャツは第61章に該当します。同じスタイルでもポプリン生地（織物）で作られていれば第62章に該当します。合成繊維シャツでは、税率差が5から15パーセントポイントに及ぶことがあります。
繊維組成。 コットン55%、ポリエステル45%の衣料品はコットン製として分類されます。同じ衣料品でもポリエステル55%、コットン45%であれば合成繊維製として分類されます。税率差は15パーセントポイント以上になる場合があります。
靴の素材。 レザー製アッパーとゴム製ソールの靴は8.5%で分類される可能性があります。アッパーをテキスタイルに変更すると、税率は37.5%に跳ね上がります。分類は、アッパー外表面の素材構成によって決まります。
製品の機能。 ヨガマットは運動用アクセサリー（第95章、関税0%）なのか、セルラーラバー製品（第40章、関税4.2%）なのか。ラップトップスリーブはコンピューターアクセサリー（ITAにより0%となる可能性）なのか、テキスタイルバッグ（17.6%）なのか。こうした区分が関税率を左右します。
分類ミスは、CBPによる罰則措置全体の42%を占めています。 罰則を超えて、誤分類は過剰に関税を支払っている（マージンを損なう）か、過少に関税を支払っている（CBPが最終的に見つけて罰則を科すコンプライアンスの負債を生む）ことを意味します。どちらの結果も成長するDTCブランドには受け入れられません。
DTCの利益率において正確な分類が重要な理由
DTCブランドは通常、50%から70%の粗利益率で事業を運営しています。輸入関税は、その利益率を直接押し下げます。中国から調達するブランドでは、関税コストが商品の総輸入コストの15%から40%を占めることがあり、売上比で見るとマーケティング支出に匹敵する、あるいはそれを上回る水準です。
正確な分類により、3つの点を確保できます。第一に、過払いを防げます。商品がより低い税率に該当するなら、その税率を適用すべきです。第二に、過少払いを防げます。本来支払うべき金額より少なく支払うことは、出荷のたびに積み上がる偶発債務を生みます。CBPが誤りを発見した場合――自動ターゲティングシステムの高度化により、その可能性は高まっています――未払い関税に加え、利息と、未払い額の最大4倍に達する可能性のある罰則を負うことになります。第三に、正確な分類は信頼できる財務モデルの前提になります。関税コストが誤った分類に基づいていれば、COGSの予測、小売価格の設定、利益率の計画はできません。
Greenwich MercantileはDTC製品カタログの専門的なHTS分類を提供します。各製品の仕様、材料、構造をレビューして正しいコードを割り当て、製品ラインが進化するにつれて分類カタログを維持します。通関業者サービスの価格設定に関する詳細な分析については、私たちの 通関業者コストガイド.
特に 中国関税リスクに対処するDTCブランドのために、正確でコンプライアンスに準拠した分類の範囲内で着地コストを最適化するために設計された分類および関税計画サービスを提供します。
よくある質問
中国から衣類を輸入する場合の関税率はどのくらいですか？
中国から輸入する衣類の基本関税率は、繊維組成や衣服の構造に応じて5%から32%の範囲です。基本税率に加え、Section 301関税として7.5%から25%が上乗せされます。たとえば、基本税率16.5%、Section 301関税7.5%の綿ニットTシャツでは、実効関税率は24%になります。合成繊維の衣類は基本税率が高く、25%のSection 301追加関税が全額適用される場合、実効税率が50%を超えることがあります。
自社の衣類製品に適用される正しいHTSコードは、どのように確認すればよいですか？
衣類の分類は、調和関税スケジュールに基づき、主に3つの要素で決まります。繊維組成（綿、合成繊維、シルク、ウール）、構造（ニットか織物か）、そして衣服の種類（シャツ、パンツ、ドレス、アウターなど）です。正しい10桁のHTSコードにより関税率が決まります。認可通関業者は、製品カタログを分類し、各品目が適切にコード化されているか確認できます。誤分類は、CBPによる罰則の最も一般的な原因の一つです。
電子機器やテクノロジーアクセサリーは関税免除の対象ですか？
ノートパソコン、スマートフォン、タブレットなど、多くの完成品電子機器は、情報技術協定に基づき関税が免除されます。一方で、スマートフォンケース、充電器、ケーブル、ヘッドフォン、保護カバーなどのアクセサリーはITAの対象外であり、0%から8%の関税が課されます。中国から調達する場合、Section 301関税として基本税率に7.5%から25%が上乗せされます。
関税の重複適用は、DTCブランドの利益率にどのような影響を与えますか？
関税の重複適用とは、同一製品に複数の関税プログラムが同時に適用されることを指します。中国からの製品では、基本となるMFN関税率に加え、Section 301関税として7.5%から25%が上乗せされます。基本税率20%、Section 301関税7.5%のハンドバッグでは、実効税率は27.5%になります。粗利益率50%から60%で運営するDTCブランドにとって、これは純利益率を10から15パーセントポイント押し下げる可能性があります。収益性を維持するには、正確な分類と関税設計が不可欠です。
このガイドは、2026年4月時点の米国の輸入関税率を反映しています。関税率は、立法措置、貿易協定、行政命令によって変更される可能性があります。輸入業者は、CBPを通じて現在の税率を確認し、製品特有の分類についてライセンスを持つ通関業者に相談するべきです。