最近まで、何千もの DTCブランドおよびeコマース企業 は、米国税関および国境警備隊と一度もやり取りすることなく、米国に商品を輸入していました。セクション321のデミニミス免除により、800ドル未満の価値の貨物が正式な関税申告なしで、関税を支払うことなく、記録上の輸入者なしで国に入ることができました。中国のフルフィルメントセンターから個別の注文を出荷するブランドにとって、これはサプライチェーンの運用の基盤でした。
その免除は 現在、一時停止中です セクション301およびセクション232の関税の対象となる商品に対して、これは中国からのほぼすべての製品をカバーしています。その結果、すべての出荷 — 価値に関係なく — 現在正式な関税申告を必要とします。これまでに申告を行ったことがない場合、ゼロから輸入業務を立ち上げる必要があります。
このガイドでは、最初の税務IDの取得から初回の輸入申告まで、全プロセスを順を追って案内します。デミニミスから正式申告へ初めて移行するDTCブランドおよびeコマース企業向けに作成しています。
このガイドを作成した背景：移行のタイミング
Section 321デミニミスの一時停止により、これまで正式な輸入制度の対象外だった事業者層が新たに生まれました。停止前のCBPデータによると、推定400万個の小口貨物がデミニミスの枠組みで米国に輸入されていました。その多くは、eコマースブランドによる商業出荷でした。
これらの企業は、より確立された輸入者が長年運用してきた輸入コンプライアンス体制を構築する必要があります。具体的には、CBPが認識する法的な事業者ID、財務保証（通関保証）、製品分類体系（HTSコード）、申告プロセス（輸入申告）、継続的なコンプライアンス手続き（記録保持、関税支払い、規制当局向け申告）などです。
学習すべきことは多いものの、プロセス自体は十分に管理できます。初めて輸入する企業の多くは、これらのステップを順番に進めることで、1週間以内に本格運用を開始できます。
ステップ1：雇用者識別番号（EIN）を取得する
EINは、輸入者としてのIDの基盤です。CBPは、すべての通関取引でEINを使って貴社を識別します。事業用のEINをすでにお持ちの場合（税務申告、銀行取引、給与計算などで使用しているもの）、通関目的でも同じEINを使用します。通関専用の税務IDはありません。
EINをお持ちでない場合は、IRSのウェブサイト（irs.gov）で申請してください。申請は無料で、所要時間は約10分です。オンライン申請が完了すると、EINは即時に発行されます。確認書（CP 575）が送付されますので、必ず保管してください。これはEINを証明する正式な書類であり、輸入申告に必要となる正確な番号を確認するためのものです。
法人等の事業体を持たない個人事業主は社会保障番号を使用できますが、商業目的で輸入する場合はEINの取得を強く推奨します。個人の記録と事業の記録を分けられるうえ、CBPが商業輸入者に期待する実務にも沿っています。
ステップ2：申告する CBPフォーム5106
CBPフォーム5106（輸入者ID作成・更新フォーム）は、貴社を米国税関に登録するための書類です。これにより、CBPの電子申告プラットフォームであるAutomated Commercial Environment（ACE）システム上に、貴社の輸入者記録が作成されます。
このフォームでは、EIN、正式な事業者名、所在地住所、事業体の種類、連絡先情報を記入します。初回の輸入申告前に提出が必要です。通常は、通関業者が貴社に代わってこの手続きを行います。
処理遅延につながりやすいエラー：EINの誤り（却下理由の最多項目です。IRS CP 575のレターと照合してください）、事業体種別の不一致（LLCや法人の種別はIRS登録と一致している必要があります）、所在地住所ではなくP.O. Boxを使用していること。通関業者経由で電子提出する場合、処理には24〜48時間かかります。
ステップ3：取得する 通関保証
通関保証は、輸入品に係る関税、税金、手数料が支払われることを米国政府に保証する財務保証です。CBPは、有効な通関保証が登録されていない限り、商業貨物をリリースしません。この保証は19 CFR Part 113に基づき義務付けられています。
選択肢は2つあります：
単一エントリー保証。 1つの港で1件の貨物をカバーします。費用は出荷ごとに50ドルから100ドルです。輸入予定が合計1〜2件に限られる場合にのみ適しています。
継続的保証。 米国内すべての港で、12ヶ月間のすべての貨物をカバーします。費用は年間400ドルから500ドルです。定期的に輸入するブランドには、これが適切な選択肢です。継続通関保証は毎年自動更新されるため、出荷ごとに新しい保証を取得する手間と遅延を避けられます。
あなたの関税ブローカーは、財務省にリストされた保証会社を通じて保証を手配します。このプロセスには通常24〜48時間かかります。基本的なビジネス情報を提供し、保証会社に保証を発行するように承認する必要があります。Greenwich Mercantileは、すべてのクライアントのために保証調達を標準の 記録上の輸入者（IOR）設定の一環として対応します。.
ステップ4：認可通関業者を起用する
認可通関業者は、輸入者本人を除き、CBPへ輸入申告を提出することを法的に認められた唯一の当事者です。通関業者は、厳格な試験とバックグラウンドチェックに合格したうえで、CBPからライセンスを付与されています。米国には約14,454人の認可通関業者がいます。
通関業者は、申告の提出、製品分類、関税計算、必要な申告（ISF、PGAデータ）の提出、貴社に代わるCBPとの連絡など、輸入実務を担います。初めて輸入する企業にとって、通関業者はコンプライアンス面の主要な相談先でもあります。
通関業者を評価する際は、貴社の製品カテゴリーでの経験（製品により規制要件は異なります）、料金体系（申告ごとの料金、月額最低料金、追加料金）、コミュニケーションのレスポンス（貨物が保留された場合、数日後ではなく数時間以内の回答が必要です）、また、単に受け身で申告を処理するだけでなく、先回りしたコンプライアンス支援を提供しているかを確認してください。
Greenwich Mercantileは、最低取扱数量、追加料金、初期設定料金のない、透明性の高い定額料金でサービスを提供しています。フォーム5106から初回申告の提出まで、すべて対応します。
ステップ5：製品を分類する（HTSコード）
米国に輸入されるすべての製品は、10桁のHarmonized Tariff Schedule（HTS）コードで分類する必要があります。このコードにより、関税率、製品がSection 301関税の対象かどうか、AD/CVDが適用されるかどうか、満たすべき規制要件（FDA、EPA、CPSCなど）が決まります。
HTS分類は推測で行うものではありません。一般解釈規則（GRI）に基づく体系的な手法に従い、製品の素材構成、機能、用途についての十分な分析で裏付ける必要があります。誤ったHTSコードを使用すると、関税の過払い（コスト増）、関税の過少申告（ペナルティ）、不要な規制要件の発生、または必要な規制申告の漏れにつながる可能性があります。
分類ミス CBPの罰金措置の約42%を占めています。あなたの通関業者は、分類分析を行い、輸入するすべての製品に対してHTSコードと対応する関税率を提供する必要があります。この分類文書を保持してください — CBPは監査中にそれを要求することがあります。
ステップ6：初回の輸入申告を行う
輸入者記録、通関保証、通関業者、HTS分類が整ったら、初回申告の準備は完了です。貨物到着時の流れは以下のとおりです。
貨物の到着前
貨物が海上輸送で到着する場合、 輸入者セキュリティ申告（ISF）「10+2」とも呼ばれるISFは、外国の港で貨物が船に積み込まれる24時間前までに提出する必要があります。ISFには、出荷者、受取人、HTSコード、原産国など、出荷に関する10のデータ要素が含まれています。ISFを期限内に提出しないと、違反ごとに5,000ドルの罰金が科せられます — 初めての輸入者によくあるミスの一つです。
通関業者が貴社に代わってISFを提出します。そのためには、コマーシャルインボイス、パッキングリスト、運送状、HTS分類が必要です。これらの書類は、できるだけ早く通関業者へ提供してください。
貨物の到着時
通関業者は、ACEを通じてCBPに輸入申告を提出します。申告には、貨物内の各品目についてHTSコード、数量、価格、関税率を詳細に記載した申告概要（CBPフォーム7501）が含まれます。CBPが申告を処理し、承認されると貨物がリリースされます。
ほとんどの申告は1〜3日以内に処理され、貨物がリリースされます。ただし、CBPが貨物を検査（現物検査）の対象に選定した場合、所要時間は延びます。初回輸入者は、CBPが輸入活動の基準値を把握する段階にあるため、検査率が高くなる場合があります。
申告提出後
関税は通常、申告日から10営業日以内に支払う必要があります。通関業者が関税額と支払方法を案内します。多くの輸入者は、自社の銀行口座から直接電子支払いができるAutomated Clearing House（ACH）システムを通じて関税を支払います。
関税を支払った時点で、申告が最終確定するわけではありません。CBPは申告日から約10〜12ヶ月後に申告を「清算」します。清算とは、CBPが関税額について最終決定を行う手続きです。CBPが分類、評価、または原産地の申告に異議を唱える場合、清算時に追加関税を賦課することがあります。だからこそ、初回申告から正確に行うことが重要です。
ステップ7：継続的なコンプライアンス体制を整備する
初回申告はゴールではなく、スタートです。継続的な輸入コンプライアンスでは、複数の領域に注意を払う必要があります。
記録保持。 CBPは、輸入者に対し、申告日から5年間、すべての輸入関連記録を保持することを求めています。対象には、コマーシャルインボイス、パッキングリスト、運送状、申告概要、関税支払いの証明、HTS分類資料、原産地証明書、通関業者やサプライヤーとのすべての通信が含まれます。記録は、CBPの要求から30日以内に提出しなければなりません。
関税支払いの追跡。 申告ごとの関税支払いを追跡し、正確性を確認してください。過払いは、申告後修正（清算から180日以内）またはプロテスト（清算から180日以内）により回収できます。不足払いがある場合は、ペナルティを最小限に抑えるため、事前開示または自主的な提出によりCBPへ開示する必要があります。
規制コンプライアンス。 製品によっては、輸入申告以外の義務が発生します。FDA規制対象製品（食品、化粧品、サプリメント、医療機器）は、事前通知の提出が必要で、FSVPコンプライアンスが求められる場合があります。CPSC規制対象製品（子供向け製品、電子機器）には、コンプライアンス証明書が必要です。EPA規制対象製品は、輸入制限への適合が求められます。通関業者は、分類プロセスの中で貴社の規制上の義務を特定する必要があります。
関税監視。 関税率は変動します。Section 301リストは更新されます。新たなAD/CVD命令が発行されます。貴社製品に影響する変更について、常に最新情報を把握してください。通関業者は、貴社の輸入に関係する関税変更を積極的に通知する必要があります。
運用上の変更：デミニミスと正式申告の違い
デミニミスから正式申告へ移行するDTCブランドにとって、運用面の変化は大きなものです。以下は横並びの比較です。
| 要素 | デミニミス（Section 321） | 正式輸入申告 |
|---|---|---|
| 関税支払い | なし（800ドル未満は免除） | すべての出荷に全額の関税が適用 |
| 輸入申告の提出 | 不要 | すべての出荷で必要 |
| 記録上の輸入者 | 不要 | 必要（CBPへの登録が必要） |
| 通関保証 | 不要 | 必要（年間400〜500ドルの継続通関保証） |
| HTS分類 | 不要 | すべての製品で必要 |
| ISF提出（海上） | 不要 | 積込みの24時間前までに必要 |
| 記録保存 | 最小限 | 法律により5年間の保持が必要 |
| リードタイムへの影響 | 最小限の通関手続き | 申告処理に1〜3日＋検査の可能性 |
| 規制当局への提出 | 通常は執行対象になりにくい | FDA、CPSC、EPAへの提出が必要になる場合があります |
コスト内訳：輸入に実際にかかる費用
DTCブランドが正式輸入申告へ移行する際に直面するコストの現実的な内訳です。
初期設定コスト
- IRSからのEIN取得：無料
- CBPフォーム5106：無料（通関業者が提出）
- HTS分類レビュー：通常は通関業者のサービスに含まれます。単独でレビューを依頼する場合は、製品の複雑さに応じて150ドルから500ドルが目安です
年間固定コスト
- 継続通関保証：年間400〜500ドル
出荷ごとの変動コスト
- 通関業者の申告手数料：提出前に見積もり（Greenwich Mercantileの定額見積もり）
- ISF提出（海上輸送のみ）：提出前に見積もり。申告後に予期しない追加料金を請求される条件は避けてください
- 商品処理手数料：通関価額の0.3464%（最低31.67ドル、最大614.35ドル）
- 港湾維持手数料（海上輸送のみ）：通関価額の0.125%
- 関税：製品によって変動（中国からの輸入品の多くは25%以上）
中国から年間50万ドルの商品を輸入するDTCブランドの場合、平均実効関税率が30%であれば、関税コストだけで年間15万ドルになります。デミニミスの下ではコスト構造に存在しなかった費用です。価格設定、マージン計算、財務予測に織り込む必要があります。
初めての輸入者によくあるミス
これらのミスは、初めて輸入する企業に最も大きな時間的・金銭的負担をもたらします。いずれも防ぐことができます。
誤ったHTSコード。 適切な分類分析を行わず、一般的または推測に基づくHTSコードを使用すること。結果として、関税の過払いから、未払い関税の2倍から4倍に相当するCBP罰金まで発生する可能性があります。最初の出荷前に、すべての製品について通関業者に分類を依頼してください。
提出漏れ ISF提出. 外国の港で海上貨物が積み込まれる24時間前に輸入者セキュリティ提出を行わないこと。違反ごとに5,000ドルの罰金が科せられ、CBPはこれを積極的に施行しています。業者が時間通りに提出できるように、出荷の詳細を早めに提供してください。
過小評価。 実際の取引価額より低い通関価額を申告すること。CBPは、同一HTSコードの統計平均との比較など、過小評価を特定する高度なツールを備えています。過小評価は19 USC 1592に基づく罰金の対象となり、検査率の上昇につながる可能性があります。
食品輸入に対するFSVPがない。 食品を輸入する場合は、FDAの外国サプライヤー検証プログラム（FSVP）に従う必要があります。初めて食品を輸入する企業は、FDAの検査を受けるまでこの要件の存在を知らないことが少なくありません。FSVP検査の64%がコンプライアンス不適合に終わっています。
輸入者記録が有効になる前に商品を出荷すること。 CBPフォーム5106の処理が完了し、記録上の輸入者情報が有効になる前に貨物が米国港に到着すると、輸入申告を行えません。記録が確立されるまで、貨物には港での保管料（1日あたり75ドルから300ドル）が発生し続けます。出荷前に5106を提出してください。
保証金がないこと。 記録上の輸入者に関する問題と同様に、貨物到着時に通関保証が有効でない場合、CBPは貨物をリリースしません。出荷が港に到着する前に、通関業者と連携して5106と通関保証の両方を整えてください。
よくある質問
初めての輸入者としてのセットアップにはどのくらい時間がかかりますか？
通関業者がプロセスを主導する場合、初めての輸入者でも多くは2〜5営業日以内に設定が完了します。これには、CBPフォーム5106の提出（24〜48時間）、通関保証の取得（24〜48時間）、製品のHTS分類完了が含まれます。すでにEINをお持ちの場合、手続きはさらに早く進みます。Greenwich Mercantileでは、ほとんどの場合、48時間以内に輸入できる体制を整えます。
正式に輸入を開始するには、どのくらいの費用がかかりますか？
初めての輸入者に必要な設定コストには、継続通関保証（年間400〜500ドル）、申告ごとの通関手数料（提出前に見積もり）、海上輸送の場合のISF提出手数料が含まれます。Greenwich Mercantileは、貨物が動く前に定額見積もりを提示します。関税は製品のHTS分類と関税率によって決まります。CBPフォーム5106に政府提出手数料はかかりません。IRSからのEIN取得も無料です。
通関業者は必要ですか、それとも自社で申告できますか？
法律上は、CBPのACEシステムを通じて自社で通関申告を行うことも可能ですが、実務上は多くの輸入者に推奨されません。通関申告には、HTS分類、関税評価ルール、貿易協定の規定、CBPの申告手続きに関する知識が必要です。誤りがあると、罰金、遅延、審査強化につながります。認可通関業者は、これらの申告を正確かつ効率的に処理します。通関業者に支払う費用（Greenwich Mercantileでは透明性のある定額料金）は、通常、1件の申告ミスによるコストを大きく下回ります。
初めての輸入者が犯しやすい最大のミスは何ですか？
最も多く、費用負担も大きいミスはHTS分類の誤りです。誤ったHTSコードを使用すると、関税の過少納付または過大納付が発生し、CBPによる罰金（未納関税の2倍から4倍）や、将来の出荷に対する検査率の上昇につながる可能性があります。次に多いミスは、海上貨物が船積みされる24時間以上前にISF（輸入者セキュリティ申告）を提出しないことです。この場合、違反ごとに5,000ドルの罰金が科されます。
このガイドは、2026年4月時点の米国の通関申告要件と手続きを反映しています。輸入要件、関税率、規制義務は変更される可能性があります。このガイドは一般的な概要を目的としており、法的助言を構成するものではありません。製品やビジネスに特有のガイダンスについては、ライセンスを持つ通関業者に相談してください。