Importer of Record vs. FSVP-Importeur: Wer sollte bei Ihrer Lebensmitteleinfuhr aufgeführt werden?

Wenn Sie Lebensmittel in die Vereinigten Staaten importieren, bestimmen zwei Bezeichnungen, wer die regulatorische Verantwortung trägt: der Importer of Record (IOR) (IOR) und der FSVP-Importeur. Die meisten Lebensmittelimporteure gehen davon aus, dass es sich um denselben Rechtsträger handelt. Häufig stimmt das. Die FDA hat jedoch klargestellt, dass dies nicht zwingend der Fall ist – und wenn die Rollen auseinanderfallen, kann ein Missverständnis dieser Unterscheidung gravierende Folgen haben.

Der Importeur of Record ist die Entität, die im CBP-Eintrag aufgeführt ist und die rechtliche Verantwortung für die Zollabfertigung der Sendung übernimmt. Der FSVP-Importeur ist die Entität, die die FDA für die Überprüfung verantwortlich macht, dass der ausländische Lieferant Lebensmittel produziert, die den US-Sicherheitsstandards unter dem Foreign Supplier Verification Programentsprechen. Diese Verpflichtungen stammen von verschiedenen Behörden, arbeiten unter unterschiedlichen rechtlichen Rahmenbedingungen und hängen von unterschiedlichen Kriterien ab.

Dieser Leitfaden erklärt genau, wie sich die beiden Rollen unterscheiden, wann sie auseinanderfallen und wie Sie sicherstellen, dass der richtige Rechtsträger die jeweilige Verpflichtung trägt.

Was ist der Importeur of Record?

Der Importer of Record (IOR) ist der Rechtsträger, der im Automated Commercial Environment (ACE) als die Partei aufgeführt ist, die dafür verantwortlich ist, dass importierte Waren zum Zeitpunkt der Einfuhr allen US-Gesetzen und -Vorschriften entsprechen. Der IOR ist für die Zahlung von Zöllen, Steuern und Gebühren an CBP verantwortlich. Außerdem trägt der IOR die Verantwortung für die Richtigkeit der Einfuhrdokumentation sowie für die ordnungsgemäße Klassifizierung und Bewertung der Waren.

Bei Lebensmittelimporten gehen die Pflichten des IOR über die Zoll-Compliance hinaus. Der IOR muss sicherstellen, dass die Lebensmittel alle FDA-Anforderungen für die Einfuhr erfüllen, einschließlich der ordnungsgemäßen Einreichung der Prior Notice, der Registrierung der Betriebsstätte des ausländischen Lieferanten und der Einhaltung aller geltenden Import Alerts oder Beschlagnahmeanordnungen.

Der IOR ist typischerweise einer der folgenden:

• Der US-Käufer. Das Unternehmen, das die Lebensmittel vom ausländischen Lieferanten kauft und sie zum Wiederverkauf oder zur Verwendung in die Vereinigten Staaten importiert.
• Ein lizenzierter Zollbroker, der als IOR fungiert. In einigen Vereinbarungen übernimmt ein Broker oder Drittanbieter-IOR-Service die Bezeichnung des Importeurs of Record und akzeptiert die rechtlichen und finanziellen Verpflichtungen, die mit dem Eintrag verbunden sind.
• Ein Empfänger. Der Rechtsträger, an den die Waren in den Vereinigten Staaten geliefert werden, sofern er vom Käufer abweicht.

Die IOR-Bezeichnung ist ein CBP-Konzept. Sie bestimmt, wen CBP für die Zollzahlung heranzieht, wer für Strafen im Zusammenhang mit Verstößen bei der Einfuhranmeldung haftet und wer auf nachgelagerte Informationsanfragen von CBP reagieren muss. Speziell bei Lebensmitteln koordinieren CBP und FDA ihre Abläufe – die Pflichten des IOR nach Zollrecht sind jedoch von den Pflichten des FSVP-Importeurs nach FDA-Regelung zu unterscheiden.

Was ist der FSVP-Importeur?

Der FSVP-Importeur ist in 21 CFR 1.500 definiert. Gemeint ist der US-Eigentümer oder Empfänger eines Lebensmittels zum Zeitpunkt des Eingangs in die Vereinigten Staaten oder, wenn es zum Zeitpunkt der Einfuhr keinen US-Eigentümer oder US-Empfänger gibt, der US-Agent oder Vertreter des ausländischen Eigentümers oder Empfängers.

Diese Definition knüpft an das Eigentum an, nicht an die Zollanmeldung. Der FSVP-Importeur bestimmt sich danach, wem das Lebensmittel beim Überschreiten der US-Grenze gehört — nicht danach, wer in der Zollanmeldung genannt ist. Genau diese Unterscheidung übersehen viele Importeure.

Die Verpflichtungen des FSVP-Importeurs umfassen:

• Durchführung einer Gefahrenanalyse für jedes Lebensmittel, das von jedem ausländischen Lieferanten importiert wird
• Bewertung der Lebensmittelsicherheitsleistung des ausländischen Lieferanten sowie des Risikoprofils des Lebensmittels und des Lieferlandes
• Festlegung und Durchführung geeigneter Maßnahmen zur Lieferantenüberprüfung, etwa Audits, Tests und die Prüfung von Aufzeichnungen
• Ergreifen von Korrekturmaßnahmen, wenn Lieferanten die Anforderungen nicht erfüllen
• Aufbewahrung von Aufzeichnungen zu allen FSVP-Aktivitäten für mindestens zwei Jahre; diese müssen der FDA auf Anfrage innerhalb von 24 Stunden zur Verfügung gestellt werden

Die FDA prüft den FSVP-Importeur an dessen Geschäftssitz. Diese Inspektionen erfolgen unangekündigt. Kann der FSVP-Importeur kein konformes Programm vorlegen, kann die FDA Warnschreiben ausstellen, den Importeur auf eine Importwarnliste setzen oder weitere Durchsetzungsmaßnahmen ergreifen.

Wenn IOR und FSVP-Importeur dieselbe Einheit sind

In der häufigsten Importkonstellation kauft ein US-Unternehmen Lebensmittel von einem ausländischen Lieferanten, übernimmt vor oder zum Zeitpunkt der Einfuhr das Eigentum und wird in der CBP-Zollanmeldung als Importer of Record (IOR) aufgeführt. In diesem Fall ist das Unternehmen sowohl IOR als auch FSVP-Importeur. Beide Pflichten — Zoll-Compliance und Überprüfung des ausländischen Lieferanten — liegen bei derselben Einheit.

Das ist der unkomplizierte Fall: Wenn Sie als US-Lebensmittelunternehmen direkt bei Herstellern im Ausland einkaufen, Einfuhranmeldungen unter Ihrer eigenen IOR-Nummer einreichen und das Eigentum an der Ware übernehmen, bevor sie in die USA gelangt, erfüllen Sie beide Rollen. Ihr US-Zollbroker steuert die Zollanmeldung in Ihrem Namen, verantwortlich gegenüber CBP und FDA bleiben jedoch Sie.

Wenn IOR und FSVP-Importeur unterschiedliche Einheiten sind

In mehreren häufigen Konstellationen fallen die Rollen auseinander. Gerade hier entstehen häufig Compliance-Fehler durch Missverständnisse.

Szenario 1: Dritter Importeur of Record

Ein US-Distributor beauftragt einen Drittanbieter-IOR-Service mit der Zollabfertigung. Der Drittanbieter-IOR wird in der CBP-Zollanmeldung aufgeführt und übernimmt die Verantwortung für Zölle und die Einhaltung der Einfuhrvorschriften. Der US-Distributor ist jedoch zum Zeitpunkt der Einfuhr Eigentümer der Lebensmittel, weil das Eigentum bereits vor Ankunft der Ware vom ausländischen Lieferanten übertragen wurde.

In diesem Fall übernimmt der Drittanbieter-IOR die Zollabwicklung. FSVP-Importeur ist jedoch der US-Distributor, weil er die Lebensmittel bei der Einfuhr besitzt. Der Distributor muss daher ein konformes FSVP-Programm vorhalten. Der Drittanbieter-IOR hat keine FSVP-Pflichten, da er nie Eigentümer der Lebensmittel ist.

Szenario 2: Handelsunternehmen als IOR

Ein ausländischer Lieferant verkauft Lebensmittel über ein in den USA ansässiges Handelsunternehmen. Das Handelsunternehmen wird als IOR aufgeführt, übernimmt vorübergehend das Eigentum zur Abwicklung der Transaktion und verkauft die Ware anschließend unmittelbar an einen US-Einzelhändler oder Distributor weiter. Zum Zeitpunkt der Einfuhr ist das Handelsunternehmen Eigentümer der Lebensmittel.

In diesem Fall ist das Handelsunternehmen sowohl IOR als auch FSVP-Importeur. Der nachgelagerte Einzelhändler oder Distributor hat für diese Einfuhr keine FSVP-Pflicht — auch wenn er der Endkäufer ist —, weil er die Lebensmittel zum Zeitpunkt der Einfuhr nicht besessen hat.

Szenario 3: Konsignationsvereinbarungen

Ein ausländischer Hersteller versendet Lebensmittel auf Konsignationsbasis an ein US-Lager. Die Lebensmittel bleiben im Eigentum des ausländischen Herstellers, bis ein US-Käufer sie aus dem Lager erwirbt. Wenn zum Zeitpunkt der Einfuhr keine US-Einheit Eigentümer der Lebensmittel ist, ist der US-Agent oder Vertreter des ausländischen Eigentümers der FSVP-Importeur.

Dieses Szenario erfordert eine sorgfältige Prüfung. Die Einheit, die als US-Agent auftritt, ist sich möglicherweise nicht bewusst, dass sie FSVP-Pflichten trägt. Wird kein US-Agent benannt, kann eine Lücke in der FSVP-Abdeckung entstehen, die die FDA bei einer Inspektion feststellen wird.

Seitenvergleich

Dimension	Importer of Record (IOR)	FSVP-Importeur
Zuständige Behörde	U.S. Customs and Border Protection (CBP)	U.S. Food and Drug Administration (FDA)
Rechtsgrundlage	19 USC 1484; 19 CFR Teil 141	21 CFR Teil 1, Unterabschnitt L
Bestimmt durch	Wer in der Zollanmeldung aufgeführt ist	Wer die Lebensmittel zum Zeitpunkt des US-Eingangs besitzt
Primäre Verpflichtungen	Zollzahlung, Eintragsgenauigkeit, Klassifizierung, Bewertung	Gefahrenanalyse, Lieferantenbewertung, Überprüfungsmaßnahmen, Korrekturmaßnahmen, Aufbewahrung von Aufzeichnungen
Inspektion	CBP kann Zollanmeldungen prüfen und nach der Einfuhr unterstützende Unterlagen anfordern	Die FDA führt unangekündigte Vor-Ort-Inspektionen beim Importeur durch
Strafrisiko	Zollstrafen, pauschalierter Schadensersatz, Beschlagnahme von Waren	Warnschreiben, Importwarnungen, Beschlagnahme, Einreiseverweigerung, strafrechtliche Verfolgung
Kann es ausgelagert werden?	Ja, im Rahmen von Drittanbieter-IOR-Vereinbarungen	Nein. Die FSVP-Pflichten verbleiben beim US-Eigentümer. Tätigkeiten können von Agenten ausgeführt werden, die Verantwortung selbst kann jedoch nicht übertragen werden.

Warum ein falsches Verständnis echte Probleme verursacht

Wenn die Rollen IOR und FSVP-Importeur nicht übereinstimmen oder falsch verstanden werden, treten typischerweise zwei Arten von Fehlern auf.

Der FSVP-Importeur weiß nicht, dass er der FSVP-Importeur ist. Dies passiert, wenn ein US-Unternehmen einen Drittanbieter-IOR nutzt und davon ausgeht, dass dieser auch die FDA-Compliance einschließlich FSVP übernimmt. Der Drittanbieter-IOR reicht die Zollanmeldungen ein und verwaltet die Zollpflichten, hat jedoch kein FSVP-Programm für die Lebensmittel, weil er sie nicht besitzt. Das US-Unternehmen, dem die Lebensmittel tatsächlich gehören, hat ebenfalls kein FSVP-Programm, weil es annimmt, dass sich jemand anderes darum kümmert. Führt die FDA eine Inspektion durch, kann niemand ein Programm vorlegen. Das ist die häufigste und folgenreichste Variante dieses Problems.

Die falsche Entität erstellt das FSVP. Ein Handelsunternehmen, das als IOR aufgeführt ist, erstellt ein FSVP-Programm, obwohl das Eigentum an den Lebensmitteln tatsächlich bereits vor der Einfuhr auf den US-Käufer übergeht. Das FSVP des Handelsunternehmens ist dann der falschen Einheit zugeordnet. Der tatsächliche FSVP-Importeur — der US-Käufer — hat kein Programm. Die FDA wird das Programm des Handelsunternehmens dem Käufer nicht zurechnen.

In beiden Fällen ist das Ergebnis dasselbe: Die FDA hält Sendungen zurück oder beschlagnahmt sie die Sendung, gibt einen Warnbrief aus oder setzt den tatsächlichen FSVP-Importeur auf eine Importwarnung. Die finanziellen Kosten einer verderblichen Sendung, die von der FDA festgehalten wird können verheerend sein, insbesondere wenn die Ursache ein Papierdokument ist, das vor dem ersten Eintrag hätte korrigiert werden können.

Wie bestimmt wird, wer aufgeführt werden sollte

Für jede Importtransaktion müssen im Zuweisungsprozess mehrere Fragen beantwortet werden.

Schritt 1: Identifizieren Sie den US-Eigentümer zum Zeitpunkt der Einfuhr

Prüfen Sie Ihre Kaufverträge, Incoterms und Regelungen zum Eigentumsübergang. Nach den meisten Incoterms (CIF, CFR, FOB) geht das Eigentum zu einem bestimmten Zeitpunkt im Versandprozess über. Stellen Sie fest, ob eine US-Einheit Eigentümer der Lebensmittel ist, wenn diese am US-Einfuhrhafen ankommen. Ist das der Fall, ist diese Einheit der FSVP-Importeur.

Schritt 2: Identifizieren Sie den Empfänger, wenn es keinen US-Eigentümer gibt

Wenn zum Zeitpunkt der Einfuhr keine US-Einheit Eigentümer der Lebensmittel ist, etwa bei Konsignationsvereinbarungen, ist der im Konnossement oder Luftfrachtbrief aufgeführte Empfänger der FSVP-Importeur. Gibt es keinen US-Empfänger, trägt der US-Agent oder Vertreter des ausländischen Eigentümers die FSVP-Pflicht.

Schritt 3: Bestätigen Sie die IOR-Zuweisung separat

Der IOR kann dieselbe Einheit sein, die in Schritt 1 oder 2 identifiziert wurde, oder eine andere Einheit, etwa ein Drittanbieter-IOR-Service oder ein US-Zollbroker, der als IOR fungiert. Die IOR-Zuweisung ist eine zollrechtliche Entscheidung und richtet sich danach, wer für die Zahlung von Zöllen und die Einhaltung der Einfuhrvorschriften verantwortlich ist. Sie ändert nicht, wer der FSVP-Importeur ist.

Schritt 4: Dokumentieren Sie beide Zuweisungen

Dokumentieren Sie für jede Kombination aus Lieferant und Produkt, wer der IOR ist, wer der FSVP-Importeur ist und die Grundlage für jede Zuweisung. Wenn es sich um unterschiedliche Entitäten handelt, müssen beide ihre jeweiligen Verpflichtungen verstehen. Der FSVP-Importeur muss ein konformes Programm haben. Der IOR muss sicherstellen, dass die Einreichung ordnungsgemäß erfolgt, einschließlich genauer vorheriger Mitteilungen und korrekter Lebensmitteldetektierung Informationen.

Überlegungen beim Import aus mehreren Ländern

Unternehmen Lebensmittel aus mehreren Ländern importieren haben oft komplexe IOR- und FSVP-Strukturen. Ein Unternehmen, das Zutaten aus fünf Ländern über verschiedene Handelsunternehmen bezieht, kann für jeden Ursprung einen anderen IOR haben, aber der FSVP-Importeur für alle sein. Alternativ können einige Einträge einen Drittanbieter-IOR in einem Land nutzen, während das Unternehmen in einem anderen als eigener IOR fungiert.

Das Schlüsselprinzip ist, dass die FSVP-Verpflichtung dem Eigentum folgt, nicht der Eintragsstruktur. Unabhängig davon, wie viele IOR-Vereinbarungen Sie haben, benötigen Sie ein FSVP für jede Lebensmittel-Lieferanten-Kombination, bei der Sie zum Zeitpunkt des Eintrags der US-Eigentümer sind. Wenn Sie mit einem mit einem auf Lebensmittel und Getränke spezialisierten US-Zollbroker zusammenarbeiten,sollten sie diese Beziehungen für Sie im Rahmen der Einrichtungsprozesse abbilden.

Was Greenwich Mercantile anders macht

Wenn wir einen neuen Lebensmittelimportkunden aufnehmen, ordnen wir vor der ersten Einfuhranmeldung für jede Lieferantenbeziehung die Rollen IOR und FSVP-Importeur zu. Wir prüfen Kaufverträge, Incoterms und die Zeitpunkte des Eigentumsübergangs, um festzustellen, wer welche Pflicht trägt. Weichen die Zuordnungen voneinander ab, stellen wir sicher, dass beide Einheiten ihre Verantwortlichkeiten verstehen.

Für Unternehmen, die unseren Importer of Record-Service nutzen,sind wir ausdrücklich darüber, welche Verpflichtungen mit der IOR-Zuweisung übertragen werden und welche beim US-Eigentümer verbleiben. Wir lassen nicht zu, dass Kunden annehmen, dass der IOR-Service die FSVP-Compliance abdeckt — denn das tut er nicht.

Für Unternehmen mit komplexen Lieferketten aus mehreren Ländern erstellen wir eine Compliance-Matrix, die jedes Produkt, jeden Lieferanten, jede IOR-Vereinbarung und jede FSVP-Pflicht abbildet. Diese Matrix bildet die Grundlage sowohl für die Zoll-Compliance als auch für die FDA-Bereitschaft.