这是将生产外包至墨西哥，或在全球采购零部件并在北美组装的企业最常提出的问题之一。简短答案是：是的，即使您的产品包含中国组件，您仍然可以潜在地申请USMCA优先待遇。但具体分析必须按产品进行，错误判断会使您面临关税追缴、处罚以及丧失优惠待遇的风险。

USMCA并不要求成品中的每个输入都必须源自美国、墨西哥或加拿大。该协议建立了 原产地规则 这些决定成品是否符合原产地资格的因素，基于实质性转变发生的地点以及在USMCA地区增加的价值。中国组件被视为非原产材料——它们会影响原产地计算，但不会自动使申报失效。

USMCA原产地规则如何运作

USMCA采用协议附录4-B所列的特定产品原产地规则。每种产品都必须根据其协调关税表（HTS）归类满足相应规则。判定原产地主要有三种方法。

税则归类改变

税则归类改变规则要求非原产材料在USMCA国家的制造过程中发生税则归类变化。该变化必须发生在规则规定的层级——章级（CC）、税目级（CTH）或子目级（CTSH）。如果在墨西哥将归入某一税目的中国零部件加工成归入不同税目的成品，而该特定产品规则要求CTH，则满足税则归类改变要求。

例如，如果您进口中国钢丝（HTS税目7217），并在墨西哥将其制成钢弹簧（HTS税目7320），则从税目7217变为税目7320构成税目级税则归类改变。如果钢弹簧的特定产品规则要求从任何其他税目发生CTH，则钢丝的中国原产地不会使成品弹簧的USMCA申报无效。

区域价值含量（RVC）

部分特定产品规则要求成品价值中达到最低比例的部分必须来源于USMCA国家。USMCA提供两种主要RVC计算方法：

  • 交易价值方法： 交易价值法：RVC = ((交易价值 - 非原产材料价值) / 交易价值) x 100。多数商品在此方法下要求达到75%的RVC。
  • 净成本方法： 净成本法：RVC = ((净成本 - 非原产材料价值) / 净成本) x 100。视产品而定，门槛通常较低，一般在65%至75%之间。

在上述两种计算中，中国零部件均计为非原产材料。其价值会降低您的RVC百分比。如果中国零部件占产品价值的30%，而适用规则要求按交易价值法达到75%的RVC，您需要证明至少75%的价值归属于USMCA原产投入和加工。在这种情况下，70%的原产价值无法达到门槛。

组合要求

部分特定产品规则要求同时满足税则归类改变和最低RVC。在这种情况下，两个条件都必须满足。中国零部件既必须发生所要求的税则归类变化，其价值也必须控制在允许的非原产价值比例范围内。

为什么中国零部件不会自动导致申报无效

USMCA原产地规则关注的是材料在USMCA国家经历了什么，而不是材料最初来自哪里。该协定承认全球供应链会使用来自多个国家的投入。原产地规则的目的，是确保USMCA地区内发生有意义的经济活动——制造、加工和增值。

如果在墨西哥组装的产品含有中国零部件，则要符合USMCA待遇，需满足以下条件：

  • 组装构成实质性转变（而不仅仅是包装、分拣或轻微加工）
  • 实现适用的税则归类改变——中国投入通过在墨西哥的加工改变了税则归类
  • 在规则要求时，达到区域价值含量门槛
  • 满足任何产品特定要求（例如汽车钢铝含量规则）

简单组装通常不足以取得资格。如果您将已完整制造的中国商品进口到墨西哥，只进行包装或组合，而没有实质性加工，这些商品通常不会发生税则归类改变，也不会取得USMCA原产资格。墨西哥境内的加工必须足够实质，能够改变产品的基本特征。

近岸外包的难点：使用中国投入在墨西哥组装

从多个国家 近岸外包至墨西哥 经常使用中国组件作为其供应链的一部分。制造商可能从中国采购电子组件，从韩国采购电路板，从墨西哥采购外壳，然后在墨西哥的设施中组装成品。问题是，当成品进口到美国时，是否符合USMCA免税待遇。

分析通常需要以下步骤：

  1. 对成品进行分类。 确定产品进入美国时的HTS归类。
  2. 识别特定产品规则。 在USMCA附录4-B中查找适用于该HTS归类的规则。
  3. 对每个非原产投入进行分类。 确定每个中国组件（以及其他非USMCA组件）的HTS归类。
  4. 评估关税转变。 将每项非原产投入的HTS归类与成品归类进行比较，判断是否发生了规则要求的税则归类改变。
  5. 如有必要，计算RVC。 如果产品特定规则包含RVC要求，请使用交易价值法或净成本法进行计算。
  6. 记录所有内容。 保持完整的材料清单、供应商声明、成本数据和 原产地判定 分析。

适用特殊规则的产品：汽车、纺织品、钢铁

USMCA对某些产品类别设置了更严格的规则，因此中国成分会受到更大限制。

汽车

USMCA确立了所有贸易协定中最严格的汽车原产地规则。乘用车要求达到75%的RVC，高于NAFTA下的62.5%。发动机、变速器和先进电池组等核心部件也有各自的RVC要求。用于汽车制造的钢铁和铝必须在USMCA国家熔炼和铸造。无论整体RVC计算结果如何，汽车组件中的中国钢铁都不符合钢铁原产地要求。

纺织品和服装

纺织品通常适用“从纱开始”规则，即用于生产面料的纱线必须来自USMCA国家，成品纺织品才可能符合资格。在墨西哥将中国纱线加工成面料，再进一步制成服装，通常不能满足“从纱开始”的要求。虽然存在少量例外和关税优惠水平（TPLs），允许一定比例的非原产内容，但适用范围有限。

钢铁和铝

对于原产地规则将钢铁或铝含量作为考量因素的产品，USMCA可能要求相关钢铁或铝在北美熔炼和铸造。视具体产品规则而定，即使整体RVC达标，使用中国钢铁作为投入也可能导致成品不符合资格。

混合原产地申报的文件要求

如果您为含有中国组件的产品申请USMCA待遇，文件必须充分、完整。CBP可以核查任何USMCA申报，举证责任由进口商承担。

您需要准备：

  • A USMCA 原产地证明 由出口商、生产商或进口商填写。这是正式声明该商品符合原产地资格。
  • 完整的材料清单 列明成品的每个组件、其HTS归类、原产国及价值。
  • 关税转变分析 说明每项非原产投入的归类如何因在USMCA国家的加工而发生改变。
  • RVC计算工作表 如果产品特定规则要求区域价值含量，附上相应的成本和交易数据支持。
  • 供应商声明 由您的USMCA国家制造商出具声明，确认所用材料的制造过程和原产地。
  • 生产记录 证明相关制造过程实现了税则归类改变或增加了所需价值。

这些记录必须自进口申报日期起至少保存五年。在此期间，CBP可随时要求核查。若无法证明申报有效，您将需要补缴全额最惠国税率下的关税，并可能面临罚款。

USMCA审查及其对混合原产地产品的影响

USMCA包括一项强制性 2026年联合审查，即协议生效六年后。此次审查可能导致原产地规则的变化、RVC阈值的收紧或特定行业的新要求。依赖中国组件的公司应密切关注审查。

如果审查导致原产地规则收紧——例如提高RVC比例、加严税则归类改变要求，或扩大钢铁/铝采购要求——目前符合资格、含有中国投入的产品未来可能不再符合资格。现在就为供应链建立灵活性，包括为关键组件寻找替代的USMCA原产供应商，可降低审查后失去优惠待遇的风险。

申请USMCA待遇时的常见错误

  • 假设组装等同于实质性转变。 在墨西哥把中国组件组装在一起并不必然构成符合要求的制造。如果该过程没有改变投入的税则归类，就不会产生税则归类改变。
  • 使用错误的RVC计算方法。 交易价值法和净成本法可能得出不同结果。使用不适用于特定产品规则的方法，可能导致申报无效。
  • 忽视特定产品规则。 只凭对USMCA原产地规则的一般理解，而不适用您HTS归类对应的具体规则，容易导致错误。每类产品都有自己的规则。
  • 未考虑所有非原产材料。 如果您的墨西哥供应商使用了您未追踪的中国子组件，您的RVC计算就可能不准确。您需要掌握整个供应链的可见性。
  • 在输入变化时未更新分析。 如果您将组件供应商从USMCA供应商更换为中国供应商，原产地判定也会随之改变。每当材料清单发生变化，都必须更新分析。

格林威治商贸如何提供帮助

我们为近岸外包至墨西哥、并将混合原产地产品进口到美国的企业提供支持。我们的流程包括：

  • 原产地分析。 我们对成品进行归类，识别产品特定规则，并评估您的材料清单是否支持USMCA申报。如果当前配置下的中国组件会使申报失效，我们会指出哪些调整可使产品符合要求。
  • RVC计算。 我们基于您的实际成本数据建立区域价值含量模型，对比交易价值法和净成本法，确定哪种方法适用于您的产品。
  • 认证支持。 我们协助准备 USMCA原产地认证 并确保所有支持文件完整且具有可辩护性。
  • 持续监控。 当您的供应链发生变化——例如新增供应商、新增组件或价格调整——我们会更新原产地分析，确认您的USMCA申报仍然有效。