直到最近，数千个 DTC 品牌和电商企业 将货物进口到美国，而从未与美国海关和边境保护局互动。第321条的免税豁免允许价值低于800美元的货物在没有正式海关入境、无需支付关税和无需进口商记录的情况下进入美国。对于从中国履行中心发货的品牌来说，这构成了其供应链的运营支柱。
该豁免 现已暂停 适用于第301条和第232条关税的货物，这几乎涵盖了来自中国的所有产品。结果是每个货物 — 无论价值如何 — 现在都需要正式的海关入境。如果您从未提交过，您需要从头开始建立进口操作。
本指南将带您完成从获取第一个税号到提交首次进口申报的整个流程，专为首次从免税模式转向正式进口申报的 DTC 品牌和电商企业编写。
为什么需要这份指南：转型节点
Section 321 免税待遇暂停后，出现了一批从未进入正式进口体系的企业。根据 CBP 数据，在暂停前，估计每天有 400 万个包裹以免税方式进入美国。其中相当一部分是电商品牌的商业货物。
这些企业现在需要建立进口合规基础设施，而成熟进口商通常已积累多年经验。这包括 CBP 认可的法律身份、财务担保（海关保证金）、产品归类体系（HTS 代码）、申报流程（进口申报）以及持续合规程序（记录保存、关税缴纳、法规申报）。
学习曲线确实存在，但流程是可控的。首次进口商只要按顺序完成这些步骤，大多数可在一周内进入正常运作。
步骤 1：获取雇主识别号码（EIN）
EIN 是您进口商身份的基础。CBP 会在所有海关交易中使用该号码识别您。如果您的企业已有 EIN（用于税务申报、银行业务或工资发放），海关用途也使用同一个号码。不存在单独的海关专用税号。
如果您没有 EIN，请在 IRS 网站（irs.gov）申请。申请免费，约需 10 分钟。在线申请完成后会立即签发 EIN。您将收到一封确认信（CP 575），应妥善保存——这是您 EIN 的正式证明，海关申报时需要使用准确号码。
没有商业实体的个体经营者可以使用社会安全号码，但强烈建议任何商业进口商使用 EIN。EIN 可将个人记录与商业记录区分开，也是 CBP 对商业进口商的通常预期。
步骤2：提交 CBP 5106 表格
CBP 5106 表格（创建/更新进口商身份表）用于将您的企业登记到美国海关，并在自动化商业环境（ACE）系统中创建进口商记录。ACE 是 CBP 的电子申报平台。
该表格会收集您的 EIN、企业法定名称、实际地址、实体类型和联系人信息。它必须在首次进口申报前提交。您的报关行通常会在开户流程中代您完成提交。
导致处理延误的常见错误包括：EIN 不正确（被拒的首要原因——请与 IRS CP 575 信件核对）、实体类型不匹配（LLC 或公司必须与 IRS 注册信息一致），以及使用邮政信箱而非实际地址。通过报关行电子提交时，处理时间为 24 到 48 小时。
步骤3：获取 海关保证金（customs bond）
海关保证金是向美国政府提供的财务担保，用于确保您进口货物产生的关税、税款和费用会被支付。没有有效保证金，CBP 不会放行任何商业货物。根据 19 CFR 第113部分，提供保证金是法律要求。
您有两个选择：
单次入境保证金。 覆盖单一港口的一票货物。每票费用为 50 到 100 美元。仅在您总共只进口一到两票货物时才有意义。
连续保证金。 覆盖所有美国港口的全部货物，有效期 12 个月。每年费用为 400 到 500 美元。对任何定期进口的品牌而言，这都是更合适的选择。连续保证金每年自动续期，可避免每票货物都重新办理保证金造成的延误。
您的海关经纪人通过财政部列出的担保公司安排保证金。该过程通常需要24到48小时。您需要提供基本的商业信息并授权担保公司发行保证金。Greenwich Mercantile作为我们标准的 作为进口商记录设置的一部分，所有客户的海关保证金采购均一并办理。.
步骤 4：聘请美国持牌报关行
美国持牌报关行是除进口商本人外，唯一依法获准向 CBP 提交进口申报的主体。报关行需通过严格考试和背景审查后，方可获得 CBP 颁发的执照。美国约有 14,454 名持牌报关行从业人员。
您的报关行负责进口操作环节：提交申报、产品归类、计算关税、提交所需申报（ISF、PGA 数据），并代表您与 CBP 沟通。对首次进口商而言，报关行也是主要的合规指导来源。
评估报关行时，应重点考察其在您产品类别上的经验（不同产品有不同监管要求）、定价结构（每票申报费、月度最低费用、附加费）、沟通响应速度（货物被扣留时，您需要在数小时内得到答复，而不是等上几天），以及其是否提供主动合规指导，而不仅仅是被动提交申报。
Greenwich Mercantile采用透明的固定费率定价：无最低交易量要求、无附加费、无开户费。我们可为您处理从CBP 5106 表格到首次进口申报的全流程事项。
步骤5：为产品归类（HTS代码）
所有进口到美国的产品都必须按10位美国协调关税表（HTS）代码进行归类。该代码决定适用关税税率、产品是否受Section 301关税影响、是否适用反倾销或反补贴税，以及需要满足哪些监管要求（FDA、EPA、CPSC等）。
HTS归类不能靠猜测。它必须遵循基于归类总规则（GRI）的结构化方法，并以对产品材料构成、功能和用途的充分分析为依据。HTS代码错误可能导致多缴关税（直接增加成本）、少缴关税（面临罚款）、触发不必要的监管要求，或遗漏必须提交的监管申报。
归类错误 约占CBP罚款行动的42%。您的海关经纪人应执行分类分析，并为您提供每个进口产品的HTS代码和相应的关税率。保留此分类文档 — CBP在审计期间可能会要求提供。
步骤6：提交首次进口申报
在美国进口商（IOR）、海关保证金、报关行和HTS归类都准备就绪后，即可提交首次进口申报。以下是货物到港时的主要流程。
货物到达前
如果您的货物是通过海洋船只到达的，必须在货物装船前至少24小时提交一份 进口商安全申报（ISF），也称为“10+2”。ISF包含有关货物的10个数据元素（发货人、收货人、HTS代码、原产国等）。未能按时提交ISF将导致每次违规5000美元的罚款 — 这是首次进口商最常见的错误之一。
您的美国持牌报关行会代表您提交ISF。为完成申报，他们需要商业发票、装箱单、提单和HTS归类信息。请尽早向报关行提供这些文件。
货物到港时
您的报关行会通过ACE向CBP提交进口申报。申报资料包括进口摘要（CBP 7501表格），其中会逐项列明货物的HTS代码、数量、价值和关税税率。CBP处理申报后，如审核通过，即会放行货物。
大多数申报会在1到3天内处理并放行。但CBP也可能抽查您的货物并进行实物查验，届时时间会相应延长。首次进口商的查验率可能较高，因为CBP需要为您的进口活动建立基准记录。
申报提交后
关税通常需在申报日期后的10个工作日内缴纳。您的清关代理会向您提供应缴关税金额和付款说明。多数进口商通过自动清算所（ACH）系统缴纳关税，该系统可从您的银行账户直接完成电子付款。
缴纳关税并不代表该票申报已经最终确定。CBP通常会在申报日期后约10到12个月对申报进行“清算”。清算是CBP最终确定关税金额的程序。如果CBP不同意您的归类、估值或原产地声明，可能会在清算时追征额外关税。因此，首次申报的准确性至关重要。
步骤7：建立持续合规机制
提交首次申报只是开始，而不是结束。持续的进口合规需要关注多个方面。
记录保存。 CBP要求进口商自申报日期起保存所有进口相关记录5年，包括商业发票、装箱单、提单、进口摘要、关税付款凭证、HTS归类文件、原产地证书，以及与报关代理和供应商之间的所有沟通记录。CBP提出要求后，相关记录必须在30天内提供。
关税支付跟踪。 将关税付款与对应申报逐票核对，确保金额准确。多缴的关税可通过申报后更正或在清算后180天内提出抗议追回。少缴的关税应通过事先披露或自愿补缴向CBP说明，以降低罚款风险。
合规性。 根据产品类型，您可能还承担海关申报以外的合规义务。FDA监管产品（食品、化妆品、膳食补充剂、医疗器械）需要提交预先通知，并可能需要符合FSVP要求。CPSC监管产品（儿童产品、电子产品）需要合规证书。EPA监管产品需要符合相关进口限制。您的报关代理应在归类过程中识别这些合规义务。
关税监测。 关税税率会发生变化。Section 301清单会更新，新的反倾销/反补贴税令也会发布。请持续关注影响您产品的变化。您的报关代理也应主动告知与您进口业务相关的关税调整。
运营变化：从小额免税到正式申报
对于从小额免税模式转向正式申报的DTC品牌，运营层面的变化非常明显。以下是对比。
| 因素 | 小额免税（Section 321） | 正式进口申报 |
|---|---|---|
| 关税缴纳 | 无（800美元以下豁免） | 每票货物均需全额缴纳关税 |
| 海关申报 | 无需 | 每票货物均需申报 |
| 美国进口商（IOR） | 无需 | 需要（在CBP注册） |
| 海关保证金（customs bond） | 无需 | 需要（连续保证金每年400-500美元） |
| HTS 归类 | 无需 | 每个产品均需归类 |
| ISF申报（仅限海运） | 无需 | 需在装船前至少24小时提交 |
| 记录保存 | 最少 | 法律要求保存5年 |
| 时效影响 | 海关处理最少 | 申报处理1-3天，并可能被查验 |
| 合规申报 | 通常不会被强制要求 | 适用时需提交FDA、CPSC、EPA相关申报 |
成本拆解：转为正式进口后的真实成本
以下是DTC品牌转为正式申报后需要面对的现实成本拆解。
一次性设置成本
- IRS的EIN：免费
- CBP 5106 表格：免费（由您的代理提交）
- HTS归类审查：通常包含在代理服务中；如单独审查，费用会根据产品复杂程度在150美元到500美元不等
年度固定成本
- 连续海关保证金：每年400-500美元
每票货物的可变成本
- 报关行申报服务费：申报前报价（Greenwich Mercantile采用固定报价）
- ISF申报（仅限海运）：申报前报价；不要接受申报后突然追加的附加费
- 商品处理费：海关价值的0.3464%（最低31.67美元，最高614.35美元）
- 港口维护费（仅限海运）：海关价值的0.125%
- 海关关税：按产品而定（大多数中国进口商品的关税超过25%）
对于每年从中国进口50万美元货物的DTC品牌，如平均有效关税率为30%，年度关税成本就是15万美元。这是一笔在小额免税模式成本结构中原本不存在的支出，必须纳入定价、利润测算和财务预测。
常见的首次进口错误
这些错误最容易让首次进口商付出高昂的金钱和时间成本，而且每一项都可以避免。
错误的HTS代码。 使用通用或估算的HTS代码，而不是进行适当的归类分析。后果可能从多缴关税，到因少缴关税被CBP处以少缴金额2到4倍的罚款不等。首次发货前，请确保您的代理已为每个产品完成归类。
缺失 ISF 申报. 未能在海运货物在外国港口装船前至少24小时提交进口商安全申报。每次违规的罚款为5000美元，CBP积极执行此规定。确保您的代理提前获得您的货物详细信息，以便及时申报。
低估价值。 申报的海关价值低于货物的实际交易价值。CBP拥有成熟的识别低报价值工具，包括将您的申报价值与相同HTS代码下的统计平均值进行比对。低报价值会触发19 USC 1592项下的罚款，并可能导致未来查验率上升。
食品进口没有FSVP。 如果您进口食品，需要遵守 FDA 外国供应商验证计划（FSVP）。许多首次食品进口商是在 FDA 检查时才第一次意识到这项要求。64% 的 FSVP 检查结果为不合规。
在进口商记录激活之前运输货物。 如果货物已抵达美国港口，而您的 CBP 5106 表格尚未处理完成、进口商记录尚未激活，则无法提交进口申报。货物会滞留港口并产生仓储费（每天 75 到 300 美元），直到记录建立完成。请务必在发货前提交 5106。
没有保证金到位。 与进口商记录问题类似，如果货物到港时海关保证金（customs bond）尚未生效，CBP 不会放行货物。请提前与您的美国持牌报关行协调，确保 5106 和保证金在货物抵港前均已到位。
常见问题
首次进口商完成设置需要多长时间？
在报关行推进流程顺利的情况下，大多数首次进口商可在 2 到 5 个工作日内完成全部设置。这包括提交 CBP 5106 表格（24-48 小时）、取得海关保证金（24-48 小时），以及完成产品 HTS 归类。如果您已有 EIN，流程会更快。多数情况下，Greenwich Mercantile 可在 48 小时内让您具备进口准备。
正式进口的启动成本是多少？
首次进口商的启动成本通常包括连续海关保证金（每年 400-500 美元）、每票进口申报的报关行服务费（申报前报价），以及海运货物的 ISF 申报费。Greenwich Mercantile 会在货物发运前提供固定报价；关税取决于您产品的 HTS 归类和适用税率。CBP 5106 表格没有政府申报费。IRS 的 EIN 免费申请。
我需要报关行，还是可以自行提交申报？
法律上，您可以通过 CBP 的 ACE 系统自行提交进口申报。但在实务中，对大多数进口商来说并不建议这样做。进口申报需要掌握 HTS 归类、海关估值规则、贸易协定条款以及 CBP 申报流程。错误可能导致罚款、延误和更高的查验概率。美国持牌报关行可以准确、高效地处理这些申报。报关行费用（Greenwich Mercantile 采用透明固定定价）通常远低于一次申报错误造成的成本。
首次进口商最容易犯的重大错误是什么？
最常见、代价也最高的错误，是 HTS 归类错误。使用错误的 HTS 编码可能导致关税少缴或多缴，引发 CBP 罚款（未缴关税的 2 倍至 4 倍），并提高后续货物的查验率。第二常见的错误，是海运货物未在装船前至少 24 小时提交 ISF（进口商安全申报），每次违规可能被罚 5000 美元。
本指南反映了截至2026年4月的美国海关申报要求和程序。进口要求、关税率和合规义务可能会发生变化。本指南旨在提供一般概述，并不构成法律建议。请咨询持牌的报关代理，以获取针对您的产品和业务的具体指导。